日记账及明细账登记.docVIP

库存现金日记账 日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 余额 月初余额 57 400 11 收 5 报销差旅费交回剩余款项 450 13 付 17 报销办公费 4 500 13 收 8 现销 个人 23 400 13 付 18 存现 23 400 17 付 20 支付固定资产清理费用 450 23 付 27 提现（备发生活困难补助 42 000 23 付 28 支付职工生活困难补助 42 000 25 付 31 找付借款不足部分 200 25 付 32 提现 6 000 25 付 33 借支差旅费付现 6 000 27 收 15 向个人销售 23 400 27 付 34 销货款存现 23 400 27 付 35 报销购买印花税票 200 合计 95 250 100 150 52 500 银行存款日记账 序号 日期 凭证 摘要 借方 贷方 余额 月初余额 8 263 800 2 1 收 1 向银行借款 400 000 4 1 付 1 购买原材料 997 050 本日合计 5 3 收 2 销售产品 819 000 6 3 付 2 支付广告费 53 000 7 3 付 3 购买无形资产 190 800 本日合计 8 5 付 4 支付支票工本费 100 9 5 付 5 对外捐赠 114 800 11 5 付 6 支付展销摊位费及手续费 21 240 本日合计 13 7 付 7 购买机器设备 505 410 14 7 付 8 代垫运费 9 000 15 7 付 9 支付业务招待费 60 200 16 7 收 3 收回票据到期款——天宏公司 900 000 本日合计 17 9 付 10 由银行代发工资 980 000 18 9 付 11 缴纳上月各种税金 760 000 19 9 收 4 销售 A 产品 50、B 产品 50 台 585 000 1 21 9 付 12 购进需要安装的设备 968 100 21 9 付 13 支付工程安装款 10 000 22 9 付 14 偿还票据到期款—春盛公司 185 000 本日合计 23 11 付 15 偿还票据到期款——秋林公司 215 000 24 11 付 16 支付房屋修理费 140 000 26 11 收 6 收回票据款——明远公司 585 000 本日合计 28 13 收 7 收回前欠货款——金花公司 2 000 000 31 13 付 18 销货款存现 23 400 33 13 收 9 收回已冲销诚信公司坏账损失 5 000 本日合计 40 17 付 19 预交本月前半月增值税 700 000 41 17 收 10 出售报废固定资产款项 23 400 43 17 付 21 偿还前欠鸿运公司货款 300 000 本日合计 44 19 收 11 出售固定资产 444 600 19 收 12 收回票据到期款——天元公司 570 000 本日合计 47 21 付 22 支付水费 22 600 48 21 付 23 支付利息 67200 49 21 收 13 收到存款利息 24750 50 21 付 24 支付电费 278 460 51 21 付 25 销售代垫运费——应收—金花 8 500 本日合计 53 23 付 26 支付职工体检费 120 000 54 23 付 27 提现备付职工困难补助 42 000 55 23 付 29 支付销售运费 166 500 本日合计 56 25 收 14 收回前欠货款 ——金花公司 1 999 000 58 25 付 30 购进材料在途——鸿运公司 514 800 60 25 付 32 提现备用 6 000 本日合计 63 27 付 34 销货款存现 23 400 本日合计 66 29 收 16 收回票据到期款——明远公司 585 000 69 29 付 36 罚没支出（排污超标 58 210 70 29 收 17 收到新强公司预付货款 150 000 71 29 付 37 偿还短期借款 300 000 本日合计 月结 9 137 550 7 793 970 9 607 380 2 应收票据——天宏公司 日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额 月初余额 借 1 470 000 7 收 3 收回到期票据款项 900 000 15 转 13 销售 1 170 000 19 收 12 收回到期票据款项 570 000 月结 1 170 000 1 470 000 借 1 170 000 原材料——甲 日 凭证 摘要 收入 发出 结存 期 字号 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 月初余额 3000 91.67 275000 1 领 1201 生产 A产品 1400 1600 领 1202 生产 B产品 1500 100