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第四章 国际结算中的融资担保第一节 银行保函与备用证一、银行保函概述（一）银行保函的定义 银行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。 由于银行信用代替或补充商业信用，保函的信用性更好，灵活性更强，因此被广泛地应用于国际结算的众多领域中。 （二）银行保函的作用以银行信用为手段来保护受益人的经济利益，促使交易活动顺利进行。 保证合同价款或费用的支付；发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。（三）银行保函的当事人1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal)2、受益人(Beneficiary)3、担保行(Guarantor Bank)4、通知行(Advising Bank)或称转递行 (Transmitting Bank)5、转开行（Reissuing Bank）6、反担保行（Counter Guarantor Bank）7、保兑行（Confirming Bank）1．委托人(Principal)、申请人(Applicant)：向担保行申请开立保函的人。责任： （1）在担保行向受益人付款后，须立即偿还担保行垫付之款。 （2）负担保函项下一切费用及利息。 （3）需要时，应预支部分或全部保函押金。 2．受益人(Beneficiary)：有权按保函规定，向担保行索款的人。 权责：索偿时，按保函规定，提交相符的索款书和/或有关单据，可要求担保人付款。 3．担保行(Guarantor Bank)：开立保函的银行。责任：（1）有责任按照申请书开立保函。（2）有责任按照保函承诺条件，对受益人付款。 权利：如委托人不能偿还担保行已付之款，则有权处置押金、抵押品、或担保品。 4．通知行(Advising Bank)：接受担保行的委托将保函通知给受益人的银行。 通知行可有可无。5．转开行(Reissuing Bank) 接受原担保行（在申请人所在国）的要求，开立以原担保行为申请人及反担保行、以自身为担保行的保函的银行。 6．反担保行(Counter Guarantor Bank) 接受申请人的委托向担保行出具不可撤销反担保，承诺在申请人违约且无法付款时，负责向担保行进行支付的银行。 它负有向担保行(转开行)赔偿的责任，同时也有权向申请人索偿。 7．保兑行(Confirming Bank) 根据担保行的要求，在保函上加具保兑，承诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的银行，亦称第二担保行。（四）银行保函的基本内容 1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完整名称和详细地址。 2、保函的性质。即保函的种类。 3、合同的主要内容。 4、保函的编号和开立日期。 5、保函金额。 6、保函的有效期限和终止到期日。 7、当事人的权利和义务。 8、索偿条件 9、其他条款。三、银行保函业务的处理 （一）申请人向银行申请开立保函 公司或企业等根据业务需要请求银行为其出具保函时，应填写书面的保函申请书，并按银行的要求提交项目的有关批准文件、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等文件。 直接担保与间接担保 1.直接担保——保函直接开给受益人 特点 涉及当事人少，关系简单； 受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利； 索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。直接独立保函业务流程（无通知行）PrincipalBeneficiary 1、基础合同保证申请人受益人2、申请开立保函3、开立保函（邮寄或快递方式）保证行 4、申请人违约，受益人索偿Guaranteeing Bank 2.直接担保——保函通过通知行通知 特点 真假易辩。受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真伪后的保函，不必担心保函是伪造的； 索赔不便。受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转达义务，他们本身不承担任何责任。直接独立保函流程（有通知行） 1、基础合同保证申请人受益人2、申请开立保函4、通知保函 5、索赔 3、开立保函（swift或telex方式）通知行担保行 3.间接担保——保函通过转开行转开 当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。 特点 转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解和信任； 真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函； 索赔方便，障碍少。间接独立保函流程 1、基础合同保证申请人受益人既是原担保函中的担保行，又是反担保函中的反担保行7、反担保索款4、开立保函 5、索偿2、委托开立保函和反担保