《税法》教学大纲.docx

《税法》教学大纲 适用专业： 2018 财务管理专业 理论学时： 56 学时 实践学时： 8 课时 一、课程说明 1 . 开课意义，课程性质、目的与任务 该课程属于学科专业基础课。 主要论述我国税法的基本理论和我国现行的税收法律、 法规，既具有一定的理论性，又具有较强的实用性。 通过该课程的学习， 要求学生掌握和了解国家的税收政策、 税法理论和税法的基本内容。学生通过学习，做到知法、懂法，并能灵活地运用于实践，服务于实践，并指导实践。该课 程适用面广泛， 在市场经济法制社会条件下， 它既是我校经济学类专业、 工商管理学和法律专业本科学生必修的专业基础课，也可以作为其他专业学生包括理工科专业学生的选修课。 课程的教学目标及要求 本课程的教学目的是将专业知识教育与思政教育相结合，围绕“立德树人”根本宗旨， 开展课程思政教学内容建设与改革。 课程思政上， 探寻课程思政切入点， 将思想政治教育融入专业教学。 该课程的主要内容包括： 税法概论以及我国税法体系中的实体税种。 具体包括： 增值税、消费税、 、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、城镇土地使用 税、耕地占用税、房产税、车船使用税、契税、印花税、车辆购置税和城市维护建设税等。 本课程在授课过程中要根据理论知识选择相关税收实际工作的案例，讲解其具体应用。 每一个具体的税种都要从概念开始， 到征税范围和纳税人的确定， 到税目和税率的了解， 再到计税依据的理解， 再到应纳税额的计算， 最后再了解相关的税收优惠政策以及征收管理办 法。教学任务是培养学生具备分析和解决税收问题的能力。 教学目标是学生通过学习， 做到知法、懂法，并能灵活地运用于实践，服务于实践，并指导实践。 课程与其他课程的联系与分工 学习本课程 需要预先掌握以下相关知识： 《会计基础》、《财政学》、《税收概论》 等。《税法》的后续课程主要有： 《税务会计》、《纳税检查》 、《纳税筹划》 、《国际税收》、《外国税制》等。本课程是管理类专业的基础课， 学习本课程必须了解有关经济学， 财政学的基本知识和原理， 水洗西方经济学的基本理论， 并把这些基础知识和理论在税收领域加以运用， 故本课程与经济学、财政学各有分工并以它们为基础。 课程简表 课程类型 课时数 适用专业 考核方式专业必修课 64 财务管理专业 考试 二、大纲本文 税法一 （一）课程内容与重点难点第一章 税法基本原理 学习目标及要求 通过本章学习， 要求学生了解税法的基本概念、税收法律关系、税法的分类和原则、税法的基本要素。 课程内容 第一节 税法概述 1 第二节 税收法律关系 第三节 税收实体法与税收程序法第四节 税法的运行 第五节 税法的建立与发展 重难点及学术观点 本章的重点是正确理解和掌握税法的原则，理解和掌握实体税法的各个构成要素。 考核知识点 本章重点考核税法的原则、税收法律关系及税法的各个构成要素。 考核要求 重点考核学生对本章知识点的理解程度。 课程思政链接点 通过对税法的概念、 特征、原则以及构成要素的学习，让学生能正确认识税法，树立依法纳税的正确观念。 第二章 增值税 学习目标及要求 通过本章学习，要求学生了解增值税的产生与发展及改革方向、增值税专用发票管理。增值税是我国的第一大税种，增值税的核算也是税法课程的重点。 课程内容 第一节 增值税概述 第二节 纳税人和扣缴义务人第三节 征税范围 第四节 税率和征收率 第五节 增值税的减税、免税 第六节 增值税计税方法的一般规定第七节 一般计税方法 第八节 简易计税方法应纳税额的计算第九节 进口货物应纳税额的计算 第十节 特定企业的增值税政策 第十一节 出口货物或者劳务、服务的增值税政策第十二节 征收管理 第十三节 增值税专用发票的使用和管理 重难点及学术观点 本章的重点是正确理解和掌握增值税的基本概念和增值税法律的基本内容，即征税范围、纳税人、税率、增值税应纳税额的计算，难点是增值税销项税额计算中销售额的确认、进项税额的扣除；出口货物劳务退免税政策及计算。 考核知识点 增值税的基本概念和增值税法律的税范围、纳税人、税率、增值税应纳税额的计算；增值税销项税额计算中销售额的确认、进项税额的扣除；出口货物劳务退免税政策； 考核要求 考查学生对增值税有关知识点的理解和掌握程度，是税法重点考核的章节。 课程思政链接点 营改增、 增值税的税率变化、 小规模纳税人的起征点都让学生感受到国家减税降费的力度，增值税的税收优惠政策体现了国家对不同行业的扶持力度。 第三章 消费税法 2 学习目标及要求 通过本章学习，要求学生了解消费税的产生与发展及改革方向、消费税的征收管理。 课程内容 第一节 消费税概述第二节 纳税人 第三节 税目与税率 第四节 计税依据 第五节 应纳税额的一般计算 第六节 自产自用