仓库盘点管理制度存货与在制品盘点办法.docVIP

PAGE / NUMPAGES 仓库盘点管理制度，存货与在制品盘点办法，盘点奖罚措施 全文目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第1章 盘点管理总则 1 第1条 目的 1 第2条 使用范围 1 第2章 存货盘点方法 1 第3条 存货盘点时间： 1 第4条 存货的确认： 2 第5条 盘点数据： 2 第6条 盘点人员： 2 第7条 盘点报告： 2 第8条 财务部负责对盘点工作的监督 2 第3章 在制品的盘点 3 第10条 在制品盘点时间： 3 第11条 在制品的确认： 3 第12条 盘点数据： 3 第13条 盘点人员： 3 第14条 盘点报告： 3 第4章 盘点完毕奖罚措施 3 第5章 调账审批措施 4 第17条 盘点调账方法与流程： 4 第18条 调账审批权限： 4 第6章 附则 4 第7章 附件表格 4 附表1.1存货盘点表 4 附表1.2：在制品盘点表 5 第1章 盘点管理总则 第1条 目的 1、保证公司存货资产状态的准确性，保证账、卡、物的一致 2、保证企业各项资产的安全、完整，特制定本制度。 第2条 使用范围 1、适用范围：原材料、在制品、半成品、产成品、外协加工料品。 第2章 存货盘点方法 第3条 存货盘点时间： 1、 存货月度盘点时间：每月各仓库应于当月最后一天进行自行盘点，由物流部门提前制定月度仓库盘点计划，盘点计划中应明确盘点的范围及盘点负责人员并需物控部经理签字，并将盘点计划报送至财务部，财务部委派财务人员跟踪监督。如遇特殊情况需要拖后到下月，仓库需提前写出书面的情况说明书，经主管部门审核并报工厂总监批准，再交成本主管或结算主管处签字认可。 2、 存货年度盘点时间：年度盘点时间为12月31日，由财务经理制定盘点计划，并指派财务人员跟踪监督盘点工作，仓库管理人员应按照盘点计划实施盘点工作，盘点范围为仓库全部存货。 第4条 存货的确认： 1、 原材料的确认：属于原材料仓库结存或当月送达且完成入库手续的产品，货也送达，但尚未完成入库手续的则不属于存货盘点范围，但需另列清单。 2、 半成品和产成品的确认：完成入库手续的属于存货盘点范围；未完成入库手续的产品，则退回生产现场以在制品处理。 第5条 盘点数据： 各仓库在盘点开始前，从ERP系统中导出现存量数据，作为账面数据，进行盘点，并制作成正式的盘点报表（见附表1） 第6条 盘点人员： 各仓库管理员为实盘人员。 第7条 盘点报告： 各仓库盘点完毕后，仓库盘点人员须自行在第二天交出盘点报告，标明差异数量、差异原因，盘点报告需有盘点人员及物控部经理签字，并交工厂总监签字认可，由生产副总提出处理意见。必须的内容包括：处罚、奖励、改进措施。呆滞品的清单一并交上，标明有无出、入库流动情况，列出具体数量。 盘点报告经工厂总监签字后需提交财务部，财务部根据盘点报告及处理意见进行相应的账务处理。 第8条 财务部负责对盘点工作的监督 并对盘点工作进行抽查，根据抽盘样本推测仓库实物与账面数量的准确性。对仓库盘点报告中体现出来的差异比较大的以及上月抽盘发现问题较多的存货进行重点盘点，并负责对盘点问题处理的跟进。 财务部每月抽查前需制定盘点计划，明确盘点时间、范围及人员分工，抽盘计划需财务经理审核签字。 盘点过程中发现的重大盘点差异，应及时向CEO、董事长汇报。重大盘点差异为盘盈盘亏金额超过5万元。 第9条 财务部对仓库进行不定期盘点，并在盘点后的第二天编制盘点报告，盘点形成盘点报告并由参与盘点人员和分管财务经理签字。并将盘点情况通报工厂总监。 第3章 在制品的盘点 第10条 在制品盘点时间： 1、 在制品月度盘点时间：各生产线应于每月最后一天进行自行盘点，由生产部经理制定月度盘点计划，并将盘点计划报送至财务部，财务部委派财务人员跟踪监督，盘点范围为生产现场全部产品及外协产品。 2、 在制品年度盘点时间：在制品年度盘点时间为12月31日，由财务经理制定盘点计划，并指派财务人员跟踪监督盘点工作，生产人员应按照盘点计划实施盘点工作，盘点范围为生产现场全部产品及外协产品。 第11条 在制品的确认： 1、 生产线上在制品的确认：所有已开随工卡的批次产品。盘点前进行存货冻结时尚未检验结束的待检品退回上一道工序作为上道工序的在制品进行确认；检验完毕的产品则流转至下道工序，作为下道工序的在制品进行确认。 2、 外协在制品的确认：盘点前进行存货冻结时已经办理发外加工手续的产品（以外协扫描为准），作为发外加工产品进行确认；没有办理发外加工手续的产品则退回上道工序作为上道工序的在制品进行确认。 第12条 盘点数据： 在盘点开始前从信息系统中导出所有在制