违反现金管理制度的处罚规定.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 违反现金管理制度的处罚规定 开户单位如违背《现金管理暂行条例》的有关规定，开户银行有权责令其停顿违法活动，并依据其情节轻重赐予警告或罚款。 按规定，开户单位有以下状况之一的，赐予罚款：  1．超出规定范围和限额用法现金的，按超过额的10％--30％惩罚；  2．超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的10％--30％惩罚；  3．用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10％--30%惩罚；  4．未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和用法范围坐支现金的，按坐支金额的10％--30％惩罚；  5．单位之间相互借用现金的，按借用金额10％--30％惩罚。有以下状况之一的，一律予以罚款：  〔l〕保存账外公款的，按保存金额10％--30％惩罚；  〔2〕对现金结算赐予转账结算优待待遇的，按交易额的10％--50％惩罚；  〔3〕只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10％--50％惩罚；  〔4〕开户单位不实行转账结算方式购置国家规定的专项掌握商品的，按购置金额50％至全额对买卖双方惩罚；  〔5〕用转账凭证套取现金的，按套取金额30％--50％惩罚；  〔6〕编造用处套取现金的，按套取金额30％--50％惩罚；  〔7〕利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额30％--50％惩罚；  〔8〕