财务计划管理制度.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 财务计划管理制度 1．结合总经理室对企业经济活动的支配，方案期内客户、货源、内务价格等改变状况，并作出具体分析和充分估量，以审定、编制财务方案。 2．根据总经理审定的企业财务方案，按各部门的不同经营范围、方案期等多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报方案，分摊企业方案指标，下达给各业务部门施行。  3．财务方案分为年度、季度方案：  〔1〕每年第三季度进展企业财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款方案，经综合平衡后，提出其次年的财务收支方案，报企业总经理室和财务部；  〔2〕企业财务部按标准的收支方案，合理支配比例，下达定额指标给各部门；  〔3〕各业务部门依据上报企业总经理审批后的季度方案指标，结合本部门的详细状况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度；  〔4〕企业对各业务部门的方案检查按季进展，全年清算。  4．财务方案内容：  〔l〕财务部应编制：流淌资金方案、营业方案、费用方案、外汇收支方案和利润方案、归还债务方案及基建方案、利润安排方案等。  〔2〕各部门应编制：  ①销售部：客户方案〔包括外联局部〕、费用方案、营业方案和利润方案等；  ②客房部：备品用法方案〔含耗用品〕、费用方案、设备修理更新及购置方案等；  ③餐饮部：营业方案、利润方案、费用方案、食品原材料及物品选购方案、设备修理更新及