资金预算作业准则范本.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 资金预算作业准则范本 总 那么 第一条 目的及根据  为进步各公司经营效暨协作财务部门统筹及敏捷运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金估计表，以期达成资金运用之最高效益，特依关系企业资金调度掌握方法第一至四条规定，订定本准那么。  其次条 资金范围  本准那么所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用便利起见，估计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券那么归属于资金调度之列。  第三条 作业期间  (一)资金供应部门，除应于年度经营方案书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月估计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。  (二)各公司会计部门应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用估计表(附表4.1.1)按月协作修订。并于次月十五日前编妥上月份实际与估计比拟编制资金来源运用比拟表(附表4.1.2)各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，一份送财务部，一份送总管理处总经理室。  收 入  第四条 内外销收入  营业部门根据各种销售条件及收款期限，估计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。  第五条 劳务收入  营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定估计可收(兑)现数编列