人力资源管理预算制度.docx

人力资源管理预算制度 人 力 资 源 管 理 预 算 制 度 第一章总则 第1条冃的 为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在避循公司 战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人力资源管理预算外， 还应逐月编制费用预计表，以便充分发挥资金的运用效果。 第2条范围 人力资源管理预算的编制、执行与调整涉及公司的所有部门及主要人员。 第二章职责 人力资源管理预算的主要执行部门为人力资源部，其他各部门具体负责本部门的人力 资源规划工作并提供相关数据，公司预算委员会负责审査、核准等。 第3条人力资源部职责 （1） 根据公司人力资源战略规划及公司年度经营计划，编制年度人力资源管理预算，报 预算委员会审批。 （2） 负责公司人力资源管理预算所需数据的收集和确认。 （3） 按时进行各项费用的月度预算，编制費用预算表。 （4）及时预测变化的情况，对预算提出修改意见。 第4条各部门职责 需向综合部提供真实详细的历史和预测数据，配合综合部完成本部门需求的申报工作。 第5条预算委员会的职责 （1） 负责审核人力资源管理年度预算、决算报告及中长期预算、规划 （2） 审定下达正式预算 （3） 根据预算执行中遇到的问题，及时组织对预算进行调整 第三章预算编制依据与原则 第6条预算编制的依据 （1） 董事会确定的经营发展规划及人力资源战略规划 （2） 上一年度人力资源管理活动的实际费用情况及本年度预计的内外部变化因素。 第7条预算编制的原则 预算编制应遵循可行性、客观性、科学性和经济性的原则。 第四章预算编制 第8条人力资源管理费用构成要素 吊T仕京说人力资源管理费用第9条 人力资源管理费用预算编制（见下表） 吊T仕京说 人力资源管理费用 活动项目 费用项目 招 聘 广告费、招聘会务费、高校奖学金 人才测评 预测非 培 训 教材费、讲师劳务费、培训费、差旅费  公务出国 护照费、签证费 调 研 专题研究会议费、协会会员费、 劳动合同 认证费 辞 退 补偿费 劳动纠纷 法律咨询费 办公业务 办公用品煜设备费 残疾人安排 残疾人就业保证金 薪酬水平市场调查 调研费 第五章人力资源管理费用预算编制流程 第10条 编制人力资源管理费用预算流程 （T）卜一住席祁田 人力资源预算编制说明 任务概 要 人力资源预算编制说明 节点控 制 相关说明 ① 综合部考察上一年度费用的预算决算情况 ② 对历年预算决算迸行对比研究，分析费用的分布状况及使用趋势 ③ 综合部同时对公司的生产经营状况进行分析 ④ 综合部调查了解影响人力成本的因素及费用支出项日  ⑤ 综合部根据公司发展目标及上一年度经营状况，预测下一年度生产经 营状况 ⑥ 综合部根据本部规划，预测当年可能发生的费用，并对当年发生费用 结算 ⑦ 人力资源部根据少年控诉各项数据编制下一辆人力资源管理预算 第11条人力资源管理成本核算工作内容 人力资源原始成本核算内容，见下图。 人力资源垂置成本核算内容，见下图 第14条预算执行情况流程 第14条预算执行情况流程 A十1株泌后珞而太 （3）综合部在进行实际预算时，应考虑各项可能变化的因素，留出预备费，已备发生预 算外支出。 第五章预算执行与控制 第12条人力资源管理预算的执行 （1） 综合部在收到预算委员会批复的年度预算后，按照计划实施。 （2） 综合部应建立全面预算管理簿，按时填写预算执行表，按预算项目详细记录预算 额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额（见附1） 第13条人力资源管理预算的控制 （1）预算控制的方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理和数量管理的方法。 大金额管理从预算的金额方面进行管理。 大项目管理以预算的项目进行管理。 表数量管理 对一些预算项I」除进行金额管理外，从预算的数量方面进行管理。 （2） 在预算管理过程中，对预算内的项日由人力资源负责人进行控制，预算委员会、财 务部进行监督，预算外支出由公司主管财务的副总经理和公司总经理直接控制。 （3） 下达的预算目标是与业绩考核挂钩的硬性指标，一般情况下不得突破。根据预算执 行的情况对责任人进行奖惩。 （4） 因费用预算遇到特殊情况确需突破时，必须提出申请，说明原因，经公司主管财务 的副总经理审批纳入预算外支出。如果支出金额超过预备费，必须由预算委员会审核批 准。 （5） 预算剩余可以跨月转入使用，但不能跨年度。 （6） 预算执行中由于市场变化或其它特殊原因（如已制定的预算缺乏科学性或欠准确、 国家政策变化等）阻碍预算发挥作用时，及时进行预算修正。 第六章预算修改的权限与程序 预算的修正权属于预算委员会和公司董事会。当遇到特殊情况需要修正预算时，综合部必 须提出预算修正分析报告，详细说明修正原因以及对今后发展趋势的预测，提交预算委员 会