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财务费用报销制度及报销流程 财务费用报销制度及报销流程 PAGE / NUMPAGES 财务费用报销制度及报销流程 财务花费报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了增强企业内部管理，规范企业财务报销行为 ?倡议全部以业务为重的指导思想，合理控制花费支出，特拟订本制度。 第二条 本制度依据企业的实质状况，分别说明有关花费的报销程序及标准。 第三条 本制度合用企业全体职工。 第二部分 花费报销规定及流程 第四条：经办人在花费报销时一定要附有相应花费支出的真切、合法的原始凭据，经企业相应权限领导审批署名赞同后，方可赐予报销。 一、单据要求： 1、税务机关监制的带有防伪水印底纹和全国一致发票监制章的税务发票； 2、财政机关赞同并一致监制的行政事业性收费收条，邮政、银行、铁路系统的各种带印戳的收条、支出证明单； 3、在个体户处采买的确没法获得发票的能够用收条取代，但需分别其余单据报销。 4、乘坐交通工具的交通费发票一定为发生当天的电脑打印发票。 二、发票内容： 1、“品名规格”栏按实质状况分项目填写，在销售、供给劳务单位开具发票中填写“ XX 物件（详见明细）”时，需付明细清单；经办人报销花费支出时，报销内容应切合报销凭据的使用范 围及性质。劳务支出不该获得商业零售发票，商业采买不该获得服务发票，即花费、支出要有相对应的发票和项目； 2、开票人：填写详细完好的开票人姓名； 3、企业名称：须写本企业全称即“正行融资租借有限企业”； 4、发票印鉴：加盖销货单位或供给劳务单位发票专用章，且清楚可见； 5、假如发现虚假发票或虚假报销一律撤消该次报销、并依据状况轻重予以警示或行政处罚。 三、花费报销单填写及单据粘贴要求： 1、报销单据填写应力争整齐雅观，不得任意涂改，且发票反面需有经办人署名。报销单页面 后可粘贴少许的原始报销凭据，粘贴的报销凭据不得突出于页面以外（单据过大时应按页面大小折叠好）。若原始报销凭据太多，能够在报销单页面后附粘贴和报销单页面同样大小的托纸，各报销凭据再平均粘贴在托纸上。整份报销单各部分厚度应尽量保持一致，原始发票的粘贴时一定用胶水挨次粘贴齐整，不得用订书钉或曲别针取代。 2、报销凭据单据面积大小同样或相像（如车票等）的，须有层次的序列张贴，不行无序乱贴。 3、报销凭据分为差旅费报销单及报销凭据两种，据花费发生种类分别填写；报销凭据单据金额、 种类同样的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小摆列。 4、报销单据一律用黑色或蓝色钢笔或署名笔填写；报销凭据单据在粘贴时，保证审查人能够完好清楚地批阅到报销金额；报销单各项目应填写完好，大小写金额一致，并经企业总经理有效赞同。 5、职工发生的花费应由职工自己自行报销，原则上不得由别人取代报销。 四、报销一般规定 1、企业任何职工报销时，只需单据不切合报销规定的，财务部门有权拒绝赐予报销；各级确认、审查、审批人员也不该赐予署名。各级署名人在不可以确立的状况下不可以任意署名。 2、借钱人在预约还款日到期后仍未还款的，财务部门有权从借钱人的薪资中扣除。 3、财务人员操作付款时一定仔细审查和掌握好审批人、审批金额的权限等，对不规范的审批借 款或报销一律不得支付。 4、各项单据或花费一定在发生结束后依照正惯例定的流程操作，原则受骗月发生当月报销， 差旅费须在返回企业后的十个工作日内报销，各项花费除发票外还需供给相应的原始清单，如差旅住宿费需供给酒店出具的住宿明细清单，房子租借费需供给租借合同样。 5、企业花费禁止使用白条或其余不合法的凭据，一些特别状况需要使用代替凭据的，也一定由总经理认同。 五、花费报销基本流程： 报销人按次粘 帖单据并填写 花费报销单  有关部门经理据 实审查有关花费  财务部花费审查 负责人审查单据 及附件 财务部出纳支付报销花费金 额  总经理或董事长（据核决 权限）审批花费 第五条：差旅费报销 一、差旅费报销规定： 1、职工出差前应提交【差旅计划签报】，列明计划出差时间、出差路线及抵达地址、拟使用主要交通工具、拟办理事务及原由、花费估算等，部门负责人赞同后，报部门上司领导审批。 2、凡乘坐火车、汽车、轮船交通工具超出 5 小时的出差路程，视工作紧迫程度可选择乘坐飞机； 5 小时之内的出差路程，须选择乘坐除飞机外的交通工具。 3、必定级别以上的职工（见附表），因工作需要进出机场、车站、码头可乘坐出租车；其余 级别职工进出机场、车站、码头原则上应以乘坐机场大巴、公交大巴、地铁为主，若有特别状况，应在出租车票后详尽注明原由、时间、起讫地址，经部门负责人署名赞同后报销。 4、因乘飞机产生的 30 元内的航空不测险可予以报销。 5、不一样级别职工同行出差，住宿按级别高的标准履行，同性其余职工同行出差应同住一间双人标准房（总经理及以上司别管理人员除外）。关