信用风险资本要求报表.pptVIP

资产证券化业务表外风险加权资产情况表 流动性便利和现金透支便利情况表 提前摊还安排的投资者权益风险情况表 资产证券化业务信用风险加权资产表 填报注意事项： 资产证券化风险暴露的范围； 资产证券化表外减值准备的扣减顺序：表外资产证券化的违约风险暴露为其表外名义金额扣除减值准备后，再乘以相应的信用转换系数得到的金额； “1.1.3/1.2.5基于监管上限的调整项目”：商业银行在按照本办法要求扣减销售利得之后为资产证券化业务所计提的资本，以基础资产证券化之前的监管资本要求为上限; 能够认可的合格抵质押品和合格保证范围更大-办法附件6 分类：资产证券化+再资产证券化 外部评级的处理 信用风险（权重法）报表框架 G4B-1表内风险加权资产计算表（权重法） G4B-2表内风险加权资产计算表（权重法） G4B-3交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法） G4B-3(a)场外衍生工具交易对手信用风险计算表 G4B-3(b)证券融资交易对手信用风险计算表 G4B-4资产证券化业务信用风险加权资产汇总表 13.资产证券化表内项目 11.资产证券化表外项目 G4B-4(a)表内 G4B-4(b)表外 G4B-4(b1)现金便利和流动性便利 G4B-4(b2)提前摊还安排 银行面临的主要挑战 1、2-3套报表并行，规则存在差异 2、并表的问题：资本充足率并表不同于会计并表 3、不同计算逻辑间的对照关系 4、系统建设：总分核对、计算逻辑、报表设计 5、人员培训 6、信息披露问题 学习掌握政策 理解报表内容 加强组织领导 落实部门责任 完善制度方法 强化IT支持 全程质量监控 三大支柱贯通 银行面临的主要挑战 建立良好的资本数据治理体系 1、梳理资本充足率计算需要的基础数据项 少则数百项、多则上千项 2、规范数据标准，如客户标准、押品标准、评级标准等 3、建立统一的数据质量规范体系，定期检测数据质量并建立认责机制 4、建立覆盖源数据、报表数据、报表加工逻辑的数据质量监控体系 5、补充缺失数据，提高报表自动化水平 谢 谢！ 联系方式：xianrong@ 刘贤荣 9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。*** 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。**** 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。***** 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。**** 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。***** 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。**** 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。***** 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。*** 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。**** 谢谢观赏 You made my day! 我们，还在路上…… 场外衍生工具交易对手信用风险计算表 主要内容: 第I部分：违约风险暴露计算表---EAD 第I.I部分：无净额结算的违约风险暴露计算表 第I.II部分：净额结算的违约风险暴露计算表 第II部分：信用估值调整风险加权资产（权重法）计算表---CVA 场外衍生工具交易对手信用风险计算表 场外衍生工具交易对手信用风险计算表 场外衍生工具交易（OTC）：EAD 无净额结算的违约风险暴露计算 现期风险暴露法 EAD=MTM+NP×附加系数 盯市成本(MTM)，为表内公允价值 附加因子(Add-on)=名义本金(NP)× 附加系数 净额结算的违约风险暴露计算 EAD=当前暴露净额+潜在暴露净额 潜在暴露净额Anet=0.4*Agross+0.6*NGR*Agross RWA=EAD ×交易对手的权重(W) 场外衍生工具交易（OTC）：EAD 填报注意事项： OTC的范围扩大； 盯市成本：如盯市成本为负值，本项目以0填报，但add-on需要计算； 附加因子的特例：对于信用违约互换产品，在计算违约风险时，只有在参照资产的发行人尚能履约但信用保护买方破产的情况下才需计算附加因子，且以信用保护买方尚未支付的费用为上限； 计算EAD不考虑缓释的作用，例如保证金； 场外衍生工具交易（OTC）：CVA 原理：信用估值调整风险是指交易对手信用状况恶化、信用利差扩大导致商业银行衍生工具交易发生损失的风险。 基础1：外