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四川蒙特新能源科技有限公司财务开支管理程序财务部主要内容 目的适用范围财务开支管理原则财务开支具体规定 财务报销程序 具体报销规定 单据模板目的加强资金管理控制成本费用 明确操作流程适用范围适用于公司所有财务开支的管理 人员成本 成本采购 工程支出 行政管理费用 销售费用其他（物管及房屋租赁费用 、政府税费 、财务费用、慈善/公益捐款、资产购置、暂借款等）财务开支管理基本原则勤俭节约、实事求是、诚实守信 结合预算审核严格遵守本程序规定的审批、报销流程及时报销 严禁弄虚作假审批基本层级关系流程 经办人→部门经理→财务会计→财务总监 →总经理→董事长 →出纳付款财务开支具体规定 （一）所有报销需提供的支持文件都需交至财务部原始凭证要求内容完整，字迹清晰，无涂改痕迹数量、单价、金额明确金额大写与小写必须相符发票符合逻辑财务开支具体规定 （二）购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明本人签字后方可领取现金，代领须出具委托书尽量减少和杜绝无票据的报销，无合法票据的报销和支付必须经监察审计确认后方能报销财务报销程序遵循先批准后支付的原则员工报销的各项费用，周二提交单据集中审批，周四集中报销500元以内的员工日常费用可以以现金报销支付，超过1,000元的对外支付，应通过银行转账方式支付，特事特批对外支付集中在每月15、28日分2次办理，特事特批具体报销规定（人员成本）人员成本构成 工资和补贴奖 金加班费员工社保费用审批流程 人力资源部→财务总监→董事长→出纳付款具体报销规定（资产购置）审批流程 经办人→部门经理 →财务会计→财务总监→总经理 →董事长→出纳付款支持文件 经批准的采购申请 采购/服务合同/协议副本 发票 入库单/验收证明具体报销规定（成本采购支出）存货、原材料、辅料、包装等其他成本项目审批流程 经办人→部门经理 →财务会计→财务总监 →董事长→出纳付款支持文件 经批准的采购申请采购/服务合同/协议副本有效的税务发票入库单/验收证明 具体报销规定（成本采购支出）项目前期费用审批流程 经办人→部门经理 →财务会计→财务总监→董事长→出纳付款支持文件 经批准的《项目前期费用审批表》具体报销规定（成本采购支出）外协加工费用审批流程 经办人→部门经理 →财务会计→财务总监 →董事长→出纳付款支持文件 经批准的采购申请 采购/服务合同/协议副本 有效的税务发票 加工费结算清单具体报销规定（成本采购支出）运输费用审批流程 经办人→部门经理 →财务会计→财务总监 →董事长→出纳付款支持文件 经批准的采购申请 运输合同/协议副本 有效的税务发票 承运清单 签收后的发货单具体报销规定（成本采购支出）广告及其他销售费用审批流程 经办人→部门经理 →财务会计→财务总监 →董事长→出纳付款支持文件 经过批准的采购申请 采购合同/协议副本 有效的税务发票 验收证明具体报销规定（成本采购支出）工程相关支出审批流程 经办人→部门经理 →财务会计→财务总监 →董事长→出纳付款支持文件 经过批准的采购申请 采购/服务合同/协议副本 有效的税务发票/收据 入库单/验收证明/工程师签发的工程进度证明具体报销规定（行政管理费用）差旅费计算标准A类城市：直辖市/沿海经济发达地区/一线城市（如北京、上海、广州、深圳 ）B类城市：二线城市（国内省会城市及计划单列市含重庆）C类城市：（地级市）D类城市：（县级及以下）E异地施工人员补助：以实际天数，餐费及交通50元/天，住宿30元/天；具体报销规定（行政管理费用）差旅费计算标准外出施工在10天以内的的必须由总经理批准，超过10天由经总经理签批后报董事长批准城市分类住宿（元/晚）餐饮（元/天）A20040B15030C10030D7030异地施工5030具体报销规定（行政管理费用）差旅费出差事前申请《出差申请表》出差事后报销《差旅费报销表》黏贴整洁的发票完整的签字审批事后一周内发起报销程序，其他费用亦适用董事长费用实报实销具体报销规定（行政管理费用）业务招待费所有对外招待必须事先经过董事长的批准，一般控制在50元/人/餐标准内；事前申请《业务招待餐呈批表》需注明参加人员的总人数、参加接待人员的名单、客人的公司名称及最高职级客人的姓名，以及主要联系业务内容业务招待必须是一事一申请，不能几次招待汇总提交申请具体报销规定（行政管理费用）餐饮费、会议费、误餐费工作会议餐一般控制在50元/人/餐标准内；事前申请《工作餐、会议餐申请表》需注明用餐的理由和具体会议时间、地点误餐费：员工因公到市区内未能在食堂就餐，按15元/人/餐报销误餐补贴；员工餐费补贴，在食堂用餐每人每天4元，由综合部统一办理工作会议餐不设酒水，如需提供酒水，需经经总经理签批后报董事长批准具体报销规定（行政管理费用）车辆营运费用支持文件车辆费用有效的税务发票，