某某公司财务管理制度.docx

______________________________________________________________________________________________________________ **集团公司财务管理办法 总 则 为了规范财务行为，加强企业财务管理和经济核算，提高经济效 益，维护股东利益，根据国家有关政策，结合本企业的特点及其管理 要求，制定本制度。 企业应当建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执 行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经 营成果，依法计算缴纳国家税收，合理避税，并接受主管税务机关及 其财政机关的检查监督。 -可编辑修改 - ______________________________________________________________________________________________________________ 第一节 财务审批制度 基本规定 公司的每—项财务支出，均须按本制度的规定，完成财务支出的 审批后方可付款。 公司的支出审批 2.1 工程成本类支出的审批： 经办人申请—部门经理审批—财务经理复核 -分管副总经理批准— 总经理审批。 2.2 归还贷款，支付利息、缴纳税金的审批 经办人申请—财务经理复核—分管副总经理批准。 2．3 业务借款、费用报销的审批 经办人申请—部门经理审批—财务经理复核—分管副总经理批准 -总 经理审批 资金调动的审批 3．1 借调集团公司资金的审批： 财务部申请—集团总裁批准。 3．2 项目公司未经批准不得以任何名义向其他公司支付合同 (或约 -可编辑修改 - ______________________________________________________________________________________________________________ 定)以外的任何款项。 固定资产的审批 4．1 公司发生的固定资产的维修费、盘亏 (盘盈、报废 )损益，在 完成所在公司审批程序后办理相关手续。 4．2 发生 5 万元 (含)以下所有固定资产的购置、调拨，在完成所 在公司审批后方可付款。 4．3 发生 5 万元以上所有固定资产的购置、调拨，在完成所在公 司审批后，报集团总裁批准。 特殊事项支出的审批 特殊事项是指行政性罚款、违约金等事项。公司在经营中应尽量 避免发生特殊事项支出。如果在尽最大努力的前提下仍然无法避免， 公司应积极采取有效的办法，将该项支出降至最低，井按下列规定逐 级上报审批： 一次性或同一工作事项累计在 3 万以内且能够正常取得发票的支 出，由所属公司完成审批程序后即可开支；超过上述标准的支出，首 先由公司完成规定的审批程序，再经集团总裁审批后方可开支。 以下业务必须上报集团总裁批准： 融资业务； 对外担保业务； -可编辑修改 - ______________________________________________________________________________________________________________ 固定资产的转让、外借、抵押业务； 对外投资业务； 公司的设立、合并、分立、终止业务； 土地购买合同的签署； 物业出租合同 (1000M 2 以上 )的签署； 各项目的经营决策文件； 其他必须由集团总裁批准的业务。 其它相关规定 7．1 如遇紧急事项，且审批人无法书面签批时，可通过传真件办 理付款，待审批人返回公司时予以补签。 7．2 对外签订的经济合同，是财务部办理付款业务的重要依据， 各经办部门必须及时向财务部提供经济合同原件，以便于财务部统筹 资金和办理付款。 -可编辑修改 - ______________________________________________________________________________________________________________ 第二节 货币资金管理办法 -可编辑修改 - ______________________________________________________________________________________________________________ 基本规定 1.1 为加强货币资金的内部控制和管理， 保证货币资金的安全， 根 据《中华人民共和国会计法》和集团公司相关财务制度，制定本办法。 1.2 本办法所称货币资金是指现金、银行存款和其他货币资金。 1.3 公司财务部应当明确货币资金业务的岗位职责、 权限，遵守不 相容岗位相互分离的原则。任何情况下，都不得由一人办理货币资金 业务的