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K/3Cloud V2.0_产品培训合并报表K/3 Cloud2013.5提纲合并报表整体介绍主要流程讲解专题应用讲解合并报表应用业务背景管理合并报表法定合并报表￥$中小型企业集团化经营规模全球化资本运营活跃化分权管理深度化内部考核多维化复杂的组织结构复杂的内部交易复杂的运营管理复杂的财务管理满足对外报告和内部管理需求的合并报表多组织企业财务合并面临的困境机构三机构二集团内部投资权益关系复杂，汇总、抵销合并的工作量大，出具合并报表时间过长，无法及时披露财务信息 无法及时获取集团决策数据，无法及时对下属机构的管理和考核总部财务人员总部无法对下属机构统一/规范的管理 ，无法及时/准确/快速获得机构的报告信息下属机构地域分散，信息不同步，数据难以及时、准确的上报报告给集团总部企业老总机构一下属机构受地域影响，采用的是不同会计制度的报表，上报数据格式不统一随着集团企业规模壮大，受地域影响下属公司上报报告不统一、不及时，难以提供准确上报数据。集团母公司日常合并工作量大，难以及时、准确的对集团企业信息进行披露，不能进行有效的集团业绩考核和财务决策。这就需要建立统一的集团财务报告体系 满足集团对外披露和对内管理的不同要求。支持集团决策。合并报表系统定位K/3 Cloud合并报表系统，采用并表的方式，适用于多组织、多事业部、多法人的合并财务报表编制。支持多种不同合并口径（基于不同核算体系），满足企业对外财务报告与对内管理报告的要求。（如：按照法人组织架构合并、按照管理组织架构合并、按照行业维度合并等。）满足国家会计准则关于报表合并编制的合规要求。能同时支持有外币业务的企业需求，提供报表外币折算功能。与K/3 Cloud其他业务模块紧密集成。能自动完成账簿取数，自动获取企业内部组织间往来交易数据，并根据相应配置规则完成抵消处理、快速准确输出集团合并报表。扩展规划，后续预算系统的规划将与合并报表系统统一平台。合并报表系统整体框架产品先进性精简的报表合并流程。传统合并报表编制流程精简的合并报表编制流程个别报表个别报表调整分录调整分录调整报表抵消分录抵消分录工作底稿合并报表合并报表轻量级的合并报表应用，简单、快速完成合并报表业务。支持传统合并报表编制流程，也支持企业根据实际需要，将编制过程做最大的精简。产品先进性多管理角度，多合并结构。￥蓝海集团￥蓝海集团￥$蓝海国内蓝海国际法定合并法人核算体系?$?￥管理合并法人会计核算体系蓝海越南中国蓝海本部蓝海美国中国蓝海蓝海越南$蓝海美国杭州蓝海￥￥￥￥苏州蓝海中国蓝海本部杭州蓝海苏州蓝海蓝海销售公司蓝海销售公司￥蓝海集团￥￥变压器柴油机管理合并产品线会计核算体系国内变压器国内柴油机基于企业不同的报告目的，建立多套并行的报表合并结构，满足企业内外报表合并需求。通过合并层次的确定，灵活的实现平行合并和逐层合并。国际变压器国际柴油机产品先进性多会计准则的合并处理。新会计准则（权益法）准则对应报表项目准则对应调整分录模板新会计准则（成本法）准则对应抵消分录模板香港成本法准则对应报表模板…完全开放的报表合并平台，支持多会计准则下合并报表的并行出具，多会计准则报表项目管理，多样式报表模板管理，多准则调整、抵消分录管理等。产品先进性多种权益核算方法。权益抵销核算选择“统一在控股公司进行核算”，则系统自动计算的持股比例为：案例：以下为A集团公司的股权关系以及合并结构。被投资公司投资公司持股比例计算过程BA100%　CA100%20%+100%*80%(A对B的持股比例*B对C的持股比例)DA100%10%+100%*20%（A→B→C）+100%*80%*70%(A→B→C→D)+20%*70%（A→C→D）股权关系权益抵销核算选择“逐层核算”，则系统自动计算的持股比例为：合并方案A集团合并被投资公司投资公司持股比例BA100%CA20%CB80%DA10%DB20%DC70%A公司B公司C公司D公司支持两种权益核算方法，统一在控股公司核算/逐层核算；不同的合并方案结构，可使用不同的权益核算方法。企业根据实际合并需求自由选择。产品先进性标准、开放的抵消业务处理。权益类抵消分录板抵消类型取数方选择取数来源选择往来类内置以借贷方为判断依据抵消表公式定义交易类购买方销售方抵消表公式定义差额权益类投资公司被投资公司个别报表抵消表公式定义差额自定义类无公式定义报表项目库自定义类型权益类交易类往来类抵消类型权益类抵消数据权益查询往来类抵消分录板抵消分录模板抵消分录往来类抵消数据往来查询往来核对抵消表自定义种类存货-固定资产类固定资产-固定资产类存货类交易种类交易类抵消分录板抵消报表模板交易查询交易类抵消数据自定义类型抵消数据自定义类型查询根据各抵消类型业务的特征，进行规则性提炼和易用性功能的提供，在保证抵消处理可自定义扩展的前提下，最