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企业风险管理制度 企业风险管理制度 第一章 总则 第一条 为公司的风险管理 ,建立规范、有效的风险控制体系 ,提高风险防范能力 ,保证公司安全、稳健运行 ,提高经营管理水平 ,根据《中华人民共和国公司法》 、《企业内 部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有关规定 ,结合公司的实际情况 ,制定本制度。 第二条 本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证 : (一)将风 险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内 (二)实现公司内外部信息沟通的真实、 可靠 (三 )确保法律法规的遵循 (四)提高公司经营的效益及效率 (五 )确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划 ,使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 第三条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的 影响。 第四条 按照公司目标的不同对风险进行分类 ,公司风险分为 :战 略风险、经营风险、财务风险和法律风险。 (一)战略风险 :没有制定或制定的战略决策不正确 ,影响战略目标 实现的负面因素。 (二 )经营风险 :经营决策的不当 , 妨碍或影响经营目标实现的因 素。 (三)财务风险 :包括财务报告失真风险、资产安全受到 威胁风险 和舞弊风险。 、财务报告失真风险。 没有完全按照相关会计准则的规定组织会计核算和编制财务会计 报告 ,没有按规定披露相关信息 ,导致财务会计报告和信息披露不完 整、不准确、不及时。 、资产安全受到威胁风险。 没有建立或实施相关资产管理制度 ,导致公司的资产如设备、存 货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 、舞弊风险。 以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 (四)法律风险 :没有全面、 认真执行国家法律、 法规和政策规定以及深圳证券交易所 (以下简称 “深交所 ”)有关文件的规定 ,影响合规性目标实现的因素。 第五条 按风险能否为公司带来盈利机会 ,风险可分为纯粹风险和机会风险。 第六条 按照风险的影响程度 ,风险可分为一般风险和重要风险。 第七条 本制度适用于公司及公司控股子公司。 第二章 风险管理及职责分工 第八条公司各部门为风险管理第 一道防线审计部和董事会下设的审计委员会为 风险管理第二道防线董事会及股东大会为风险管理第三道防线。 第九条 公司各部门在风险、控制管理方面的主要职责 : (一)公司 各部门按照公司内控部门制定的风险评估的 总体方案 ,根据业务分工,配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险 ,确定风险反应方案。 (二)根据识别的风险和确定的风险反应方案 ,按照公司确定的控 制设计方法和描述工具 ,设计并记录相关控制 ,根据风险管理的要求 , 修改完善控制设计。 包括 :建立控制管理制度 ,按照规定的方法和工具描述业务流程 ,编 制风险控制文档和程序文件等。 (三)组织控制制度的实施 ,监督制制度的实施情况 ,发现、收集、 分析控制缺陷 ,提出控制缺陷改进意见并予以实施。 对于重大缺陷和实质性漏洞 ,除向部门分管领 导汇报情况外 ,还应 向公司董事会反馈情况 ,以便公司监控内部控制体系的运行情况。 (四 )配合审计部等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事 件进行调查、处理。 第十条 控股子公司的风险管理和职责分工的设置 ,分别参照上述 第八条、第九条的规定制定。 第三章 风险管理初始信息的收集 第十一条那人却在灯火阑珊处 阅读已结束