国库集中支付操作实务.pptx

中央部门国库集中支付 操作实务 财政部?;政府收支分类改革后， 1、国库集中支付按支出功能分类控制； 2、管理方式不变。 3、以财政部正式文件为依据。;目录; 第一部分 预算指标管理;一、财政部对预算指标控制的原则 预算指标 用款计划 资金支付;二、财政对预算指标的控制方法 （一）拨款所需预算指标控制程度 ;;三、管理职责 预算司总负责 管理职责 部门司对调整预算负责; 第二部分 划分支付方式及支付范围;一、划分支付方式 （一）支付方式种类 财政直接支付、财政授权支付、实拨资金 （二）支付方式划分原则 （三）财政直接支付和财政授???支付划分的依据：财库[2002]28号、财库[2005]363号，2007年以我部文件为准。; 二、划分支付范围 确定纳入国库集中支付的预算级次或单位。;三、划分程序和时间要求及实行新科目后注意事项 （一）划分程序和时间要求 ;三、划分程序和时间要求及实行新科目后注意事项 （二）科目改革前后的变化; 第三部分 用款计划管理;一、用款计划编报 （一）用款计划的种类及格式 ;一、用款计划编报 （二）用款计划报送方式 2006年仍用5.0版部门软件； 2007年使用新的部门版软件。 ;一、用款计划编报 （三）用款计划编报方法 1、依据：预算、划分支付方式和范围文件、规定的表格形式等。 2 、原则：基本均衡、项目进度等。 3 、报送程序：层层上报。 ;一、用款计划编报 （四）用款计划编报要求 1、内容要求 2 、报送时间;一、用款计划编报 （五）编报用款计划需要注意的问题 用款计划上，预算科目统一按照改革后政府收支分类科目的功能分类，区分类、款、项填报。;二、用款计划的批复 （一）财政部内部批复用款计划流程 ;二、用款计划的批复 （二）财政部批复用款计划的方式 ＊电话语音提示系统通知一级预算单位 ＊批复数据通过国库外围平台传送;二、用款计划的批复 （三）一级预算单位批复下属单位的用款计划;三、用款计划考核 主要内容：用款计划执行进度： 月度资金支付额/月度用款计划 ; 第四部分 资金支付管理;第四部分：资金支付管理 一、财政直接支付 二、财政授权支付 三、工资统发 四、离退休经费 五、实拨资金 ;一、财政直接支付 （一）财政直接支付流程 ;一、财政直接支付 （二）财政直接支付申请书的填写 2006年与2007年对比变化： 2006年： 2007年：;一、财政直接支付 （三）财政直接支付需要注意的问题 额度下达：财政部通知中国人民银行清算资金使用的《财政直接支付汇总清算额度通知单》“预算科目”按照功能分类的类款项填写。 支付指令：财政部签发《财政直接支付凭证》时，“科目”填写功能分类科目编码。同时，会在电子信息中将该笔支出的经济分类类级科目传送代理银行。 信息反馈：代理银行办理支付业务后，在《财政直接支付入账通知书》“预算科目”栏，同时填写功能分类和经济分类，其中功能分类填写类、款项，经济分类填写类级科目。 ;二、财政授权支付 （一）财政授权支付流程 ;一级预算单位;二、财政授权支付 （二）财政授权支付指令 额度下达：财政部下达财政授权支付用款额度使用的《财政部授权支付额度通知单》，《预算单位财政授权支付明细单》，以及通知中国人民银行清算资金的《财政授权支付汇总清算额度通知单》和代理银行通知预算单位额度到账的《财政授权支付额度到账通