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调整分录汇总 预收账款函证结果汇总表 预收账款检查情况表 辅助表MT 预收账款明细表 预收账款审定表 _formula_ 预收账款计划实施的实质性程序 预收账款实质性程序 期初1 期初2 期初4 期初5 期初6 期初8 期末1 期末2 期末3 期末4 期末5 期末6 审定1 审定2 预收账款实质性程序 3. 4. 5. 6. 7. 8. 2. 9. 10. 财务报表认定 存在 完整性 列报 索引号 1. 权利和义务 计价和分摊 执行人 需从实质性程序获=取的保证程度 审计说明： 项目 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 FE2 辅助表MT 预收账款检查情况表 一、关联方 二、非关联方 合 计 预收账款明细表 编制说明：外币预收账款应列明原币金额及折合汇率。 未审数 审定数 预收账款审定表 一、审计目标与认定关系对应关系表 审计目标 权利 和义务 计价 和分摊 √ 二、审计目标与审计程序对应关系表 可供选择的审计程序 D 项 目 评估的重大错报风险水平（注1） 控制测试结果是否支持风险评估结论（注2） 计划实施的实质性程序（注3） 注：1. 结果取自风险评估工作底稿。 2. 结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 3. 计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。 金额 核对内容说明： 1、