浪潮资金管理方案.docxVIP

浪潮ERP Financing集团企业资金管理方案 集团企业资金集中管理相关问题 ■从财务管理角度，评价一个金业可持续增长的真正价值看什么？ 基于资产负债表和损益表的事后核算会计已经不能反映企业的真实价值，更值得关注的是企 业的资金运营能力。 ■从管理角度，如何加强资金风险管理，提高资金效益、改善资金结构？ 通过管理思路和管理制度的转变，辅以信息化手段的控制，建立起集中式的资金管理体系， 以防范资金/财务风险，进而发挥集团整体资金优势，提高整体资金使用效率\效益，降低资 金使用成本，己成为大多数集团企业普遍的共识。 ■集屮管理左樂权管理 集中是要为集团企业建立一种管理体系和机制，在内部制定好游戏规则（如统一的标准、业 务流程和规范），放权给下加单位操作，放权的同吋要强化监管职能和力度，要能够实吋全 面的了解下属单位真实的运行状况。 集团资金管理的发展步骤 第一阶段卩安全性，茨全盘挖,监薛浚全流向韋樓茨金信息茨金计划惟防止浚全t討效性’业务结算 第一阶段卩 安全性， 茨全盘挖,监薛浚全流向韋樓茨金信息茨金计划惟防止浚全t 討效性’ 业务结算， 多头变一头］ 陪怔内部欠款 统一外部结算 提高周较率 以效益为前提? 以效率为导向4 1 1 整体均折， 1 1 1 1 1 1 1 1 国际调控 凤瞼誉理 资金转移 苻国调拨 根行先进拽术 以管理为重点＜? 第二除 彥动性1 段资职能 资金魏通, ? I 内部资金煦通 形成资金统筹 龛薰..無企关系， 筹资渠道多元化 实现规標效应， I I ? ■集团金业资金管理应该怎么管? 管理集中 信患集中 解决集团金业资金管理过程中应重点突出“预算管理+流程规范+实时监控三方血的集中管 理手段來强化集团总部的资金管理控制力度；打破集团内部各成员单位各自为政、分散式的 资金管理模式，在整个集团内向“信息集屮、管理集中、资金集P唆展，加强集团对卜?属成 员单位集中监管手段，强化总公司的管理和控制力度； 如何改善集团企业资金管理结构？ 目前，国内集团企业资金管理体系正处在不断完善之屮，集团企业在经营过程屮面临着市场 竟争的加剧、经营风险的隐患、资木结构的调整及宏观政策的改变等问题，但是，其资金管 理体系和服务手段却往往没能充分发挥其应冇的作用，应从以下儿个层面改善： ■集团管控 资金管理与控制入 集团企业的特点之一是业务领域比较广，下属单位多头开户和资金体外循环普遍，致使人量 资金产生沉淀，同时集团总部所掌握的资金信息失真。这些问题不仅造成了集团内资金流动 性较差，而且影响集团对下属单位资金的管理和控制力度。 财务风险控制九 利用综合授信及担保工具，完善资金管理制度，加强内部控制，提高信息透明度，进行财务 风险的控制和监督。 ■资金效益 要使资金管理产生规模效应入 资金规模效应是集团企业资金管理永恒的主题，科V合理的进行资金集屮，集团收益最大化 是资金管理的核心。然而，受信息技术和管理制度的制约，大多数集团企业的资金比较分散, 致使资金使用成木和运营成本居高不下。 及时判断和预测未来的资金余缺，组织筹集资金九 根据历史和当前业务，结合将來的业务发展，准确的预测未來期间的资金需求，及时调度企 业内外部资源，调剂资金余缺。 综合运用各种金融工具降低资金成本?I 介理利用各种金融工具的业务规则，优化债务进度和结构，降低资金成木。 ■风险管理 及时分析投资方向九 综合利用各种投资渠道，运用金融工具，开展投资业务（如：股票、期货、国债、基金、外 汇、银行间业务等），提高存最资金的利用效率和效益；同时为企业提供金融服务。 控制风险因素入 资金管理的核心是风险管理，集团企业是否愿意承担风险和管理风险的能力，决定着资金管 理的盈亏。资金管理的基木定律是“风险与收益相对称，市场越完善，对称越明显，所以， 风险管理能力高低是制约集团金业发展的主要瓶颈之一。 ■管理理念 转变管理理念、提升管理方法九 传统企业管理者认为，加强资金管理就是强调管理，而现代企业管理者认为，集团资金需要 管理，但更需要服务。 传统模式向数据字管理转移入 随着管理理念的逐步转变，管理方法也应随Z提升，尤其需要在业务管理向数字化发展，数 字化管理向知识化发展方面进行提升，从而带动全面竞争力的捉高。 资金集中管理冃标 ■出资者的监控真正到位 在“两权分离产权架构下，出资者与经营者信息严重不对称，而最人限度保护所有出资者的 利益是判断公司治理效果的一项重要标准。因而，安全性和合规性是资金控制的首要FI标。 实现资源的有效配置「 资金的余裕与短缺并存，资源在各子公司的内部争夺的过程中消耗殆尽，无法形成整体合力, 融资与投资相分离，不能放大集团整体的信用价值和融资的低成本优势，更无从实现产业资 木与金融资木的融合。而资金的集中控制使得这一目标成