企业公司采购执行审计制度.docxVIP

采购执行审计制度 第1条 公司为了加强对采购行为的管理，强化和完善内部审计职能，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本制度。 第2条 本制度适用于公司物资采购及付款工作。 第3条 采购工作应当遵循公开、公平、公正的原则，按照公开招标、邀请竞标、集体评标、定标，内审人员参与评标定标并予以监督的步骤进行。 第4条 采购人员需品行端正，严格遵守国家法律法规及公司制度，认真履行自己的职责。 第5条 采购审计的范围 1.购置生产设备，一次性购买总价在 元以上或者单价在 元以上的设备。 2.批量采购 元以上的原材料。 3.一次性采购 元以上的办公用品。 4.一次性采购 元以上的各种用于基建维修的器材。 第6条 采购部必须事先制订购买计划和经费预算方案，经采购部经理审批通过后报审计人员备案。 第7条 采购时可以采用招标式采购、竞争性谈判采购或询价采购的方式。 第8条 审计人员应对采购人员进行审计，主要包括下列三项内容。 1.相关采购规章制度的执行情况。 2.采购标准、采购方式和采购程序的执行情况。 3.领导交办的其他审计工作。 第9条 审计人员发现正在进行的采购工作严重违反规定或导致采购无效的，应责令采购人员停止采购并及时上报领导。 第10条 采购部应当对照采购合同的标准组织验收，根据验收结果形成书面材料，签名后报送审计人员。 第11条 审计人员有权对采购的物资进行实物与账表的对比及检查。 第12条 采购人员出现下列情形之一的，采购无效，审计人员责令其改正，并视情节轻重，建议领导给予采购人员相应的处分。 1.擅自提高采购标准的。 2.与社会中介机构或者供应商违规串通的。 3.其他违反采购规定的。 第13条 本制度由审计部制定、修改。 第14条 本制度自颁布之日起执行。