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预算计划制度 第一章 总则 第一条 为使公司预算计划工作有所遵循，使生产经营工作有条理、有目的地进行，减 少不合理费用开支，降低生产经营管理成本，特制订本制度。 第二条 公司采取年度预算，季度调整，月度（周）作计划的预算计划管理方式，增强 各项经营活动的计划性。 第三条 公司预算年度是指比会计年度（ 1 月 1 日— 12 月 31 日）提前一个月的周期（ 11 月 1 日—次年度 10 月 31 日）。 第四条 （一） 公司预算委员会：主任委员：总 经 委 员：财务总监 行管总监 技术总监 生产总监 营销总监 执行委员：财务管理部经理 （二） 1 2 3 4 5 6 （三） 1 2 提供各系统所需的生产、收入成本与费用等资料以供编制预算的参考。 3 4 汇总各系统的初步预算，提出建议事项和初步预算报表，交预算委员会讨论。 【精品文档】 5 6 7 督导各部门切实执行预算等其他有关预算推行的策划与联络事项。 8 根据年度预算执行情况，作出投入产出分析报告交预算委员会讨论通过后，上报 第二章 第五条 公司董事会负责决定公司年度经营目标、投资方案和财务预算方案。在年度预 算计划会议召开前知达总经理。各系统据此制订年度工作目标和计划及经营预 算。 第六条 年度预算编制内容及说 （一） 销售预算： 1 销售计划说明书是销售系统在预算年度中销售计划的书面报告。内容包括：市场 的展望、新产品的开发、老产品的淘汰、新客户的开发或老客户的淘汰、广告或 其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减变动、销 售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。 2 客户别销售计划表：根据市场情况、客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订 的销售价格予以编制。 （如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测。 ） 3 产品别销售计划表：本表以产品别为准，由表 2 汇总编制而成 （二） 生产预算： 1 生产计划说明书由产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术的研究开发 计划、设备维修计划、设备更新及改造计划、人员合理化计划、成本控制计划、 2 标准产能设定表：按生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率 所设定的标准产能，做为生产系统编制产销配合计划表的参考，同时做为考核实 （三） 直接材料预算： 每单位产成品主要原料的标准耗用量， 做为生产部编制生产计划通知及采购部编 制采购计划的参考，同时做为 （四） 直接人工费用预算： 2 【精品文档】 各部门在标准产能下，配置的人员编制及用人费用标准。待生产计划确定后，做 （五） 制造费用预算： 各部门在标准产能下，耗用的水电费、修理费、办公费、折旧费、劳动保护费、 职工福利费、工资等费用标准，分为变动及固定两项。做为生产计划确定后编制 制造费用预算表及考核费用支