央企全面风险管理培训——01指引背景和过程(陈晓飞).pptx

中央企业全面风险管理指引 起草背景、起草过程 内涵及主要内容框架 　　　　主讲人： 　　　　电子信箱：chenxf@sasac.gov.cn ;;;; 一、 起草《指引》背景 　　１．加强风险管理，是坚持可持续发展，全面落实科学发展观的需要。 　　２．加强风险管理，是贯彻落实《条例》、进一步加强和完善国有资产监管工作的迫切需要，是国资委履行出资人职责的一项重要内容。 ;　　３．加强风险管理，是保障国有资产安全、实现国有资产保值增值、防止企业出现重大风险事件的需要。 ４．加强风险管理，是中央企业适应经济全球化竞争、缩小与国际上大公司管理差距的需要。;　　１．加强风险管理，是坚持可持续发展，全面落实科学发展观的需要。 　　可持续发展是我国基本国策 　　 　　全面落实科学发展观是做好企业国有资 产监管工作的指导思想。 　　　　风险管理是企业实现可持续发展的必要条件,是全面落实“科学发展观”的重要举措。; 　　２．加强风险管理，贯彻落实《条例》的迫切需要，是国有资产管理体制深化改革，国资委履行出资人职责的一项重要内容。 　　 　　《条例》第三十六条明确规定，“国有及国有控股企业应当加强内部监督和风险控制”。 国有资产出资人的到位，为企业加强风险管理，提供了机制和体制上保证。 ;; 　 风险管理工作薄弱，缺乏风险防范机制，是资产发生损失的重要原因。 　　＊有的贪多求大，对高负债率、低现金流的财务风险缺乏防范措施，不作投资回报分析，不作投资风险分析； ＊有的对从事证券、期货、股票、外汇等业务的风险防范意识不强，对外乱担保因连带责任被冻结资产和强行偿债； ;　　＊有的对收购企业的成本和风险估计不足，并购资产的同时引入了风险，对潜伏问题缺乏了解，甚至引发了危机。 ＊有的企业因为没有控制好安全风险，发生了特大安全生产事故，造成了人民生命财产的重大损失； ＊有的企业因为没有控制好境外企业和境外业务的风险，发生了巨额亏损，给企业造成颠覆性灾难。; 　　 　中航油新加坡公司的事件，留给我们的是沉重的思考…… 　　 　　中航油新加坡公司的风险管理究竟在什么环节上出了问题？ 　　陈久霖的罪状是什么？ 　　 　　陈久霖为什么被判刑？ 　　 　 　;;　　目前，越来越多的发达国家大公司建成或即将建成全面风险管理系。 　　一家国际著名会计师事务所2004年初对世界上1400个大中型公司的CEO调查结果： 　　38%的CEO声称本公司已经建成完整的全面风险管理体系， 　　35%已经部分建成全面风险管理体系， 　　16%正在计划实施全面风险管理体系， 　　10%表示正在研究全面风险管理体系或尚无建设全面风险管理体系的计划。;　　　为什么要专门发一个文件？ 　　（1）风险意识不强，风险管理工作薄弱，是企业发生重大风险事件的重要原因。 　　（2）许多企业缺乏对全面风险管理知识、理念、方法和技术工具的了解和风险管理策略的综合考虑。 　　（3）与国际上大公司相比，风险管理水平差距较大。少数几个企业因境外上市需要，在建立内部控制系统。 　　; 为什么要专门发一个文件？(续） 　　（4）如何把国际上先进的风险管理理念和方法与我国企业实际相结合，没有现成的模式。 　　（5）一些企业正在探索建立风险管理体系，希望有一个指导性文件。 　　（6）国资委对企业开展风险管理提出明确要求 ;　　二、《指引》的起草和修改过程 　　(一)组织专家对收集、整理、分析国内外与风险管理有关的材料。 　　(二)对中央企业风险管理现状进行初步调研。 　　(三)举办风险管理系列研讨和讲座，初步形成风险管理氛围。 　　(四)起草和反复修改。 　　(五)广泛征求意见，不断完善。;　　（一）收集、整理、分析风险管理材料： 　　＊国内： 　　企业国有资产监督管理暂行条例、上市公司治理准则、公司法、证券法、会计法、企业财务会计报告条例、审计法实施条例、内部会计控制规范、商业银行内部控制指引、证券公司内部控制指引、金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法、商业银行市场风险管理指引(征求意见稿)??香港上市公司治理法规 。 　;　　＊国外： 　　美国COSO综合内控体系、 COSO全面风险管理框架、 萨班斯法案、美国证监会有关规定、 澳大利亚和新西兰联合发表的国家风险管理标准( AS/NZS 4360)、英国风险管理标准、英国公司治理法典、新加坡上市公司治理法规、德国上市公司治理法规等。 ;;;　　影响最大的两次 　　 ＊2004年12月，中央企业负责人会议上，组织专家对所有中央