用友ERPU8现金流量表介绍.pptx

用友ERP-U8现金流量表介绍课程大纲基本概念编制方法的介绍现金流量表编制方法（一）现金流量表编制方法（二）编制注意事项一、基础知识现金流量表的作用1.现金流入流出的原因.2. 了解偿付能力.3.分析企业的支付报酬的能力.4.了解企业的财务状况5.了解不涉及现金的投资与筹资现金的基本概念“现金”的概念现金流量表的现金是广义的现金.包括: 1.库存现金. 2.银行存款. 3. 其它货币资金. 外埠存款 银行汇票 银行本票 信用证 现金流量的主要分类经营活动产生的现金流量。投资活动产生的现金流量。筹资活动产生的现金流量。现金流量表的结构结构主表部分附注部分编制方法介绍 一、利用总账、UFO系统核算二、利用现金流量表系统核算一、利用总账、UFO系统核算 1、会计科目设置时要指定科目 2、填制凭证时同时选入现金流量项目 3、查看现金流量明细表或现金流量统计表指定现金流量科目填制凭证时选入现金流量项目查看现金流量明细表或现金流量统计表UFO系统定义取数公式生成报表设置函数选择相对应的项目快速编制公式附表模板如右图他表取数公式设置用关联条件从他表取数RELATION 单元 | 关键字 | 变量 | 常量 WITH “他表表名”- 单元 | 关键字 | 变量 | 常量例：A1=“FYB”-A1 FOR ALL RELATION 月WITH“FYB”-月取FYB表的，与当前表页月相同的月的A1单元的值。如果当前表页为9月，则取FYB表9月表页A1的值。注意事项1、850以后各版本，总账系统的账表查询均包含现金流量的统计表和明细表； 而850版本以前，总账系统的账表查询不包含现金流量表，因此需要在总账通过科目的项目核算方式，通过UFO报表系统，定义取数公式来生成现金流量表。2、UFO系统的现金流量表预置模板，其取数公式定义不完整，如果想通过报表系统从总账取数生成，需要检查并定义完整公式。现金流量表软件一、概述 现金流量表软件以直接法编制现金流量主表，对账套中的凭证进行自动拆分处理，通过定义数据来源公式确定现金流量所属报表项目。操作简单，方便实用，可编制任意会计期间的现金流量表。二、操作流程数据资料的准备 初始化 报表处理数据资料的准备1、总账初始化设置2、完成其他系统的业务处理3、完成总账系统的制单记账工作4、完成资产负债表和损益表的编制系统初始化启动注册现金流量表设置分析期间基本科目设置设置汇率定义报表项目定义计算项目数据来源指定分析期间分析期间是指现金流量表生成数据的时间范围按月分析：可生成现金流量表主表及整个附表按日分析：可生成现金流量表主表，但不能生成整个附表同一帐套再次启动且指定的分析期间和上次一致。更新：重新从总帐中取得凭证，上一次的凭证拆分结果将不保留。继续：上次的拆分凭证本次仍将有效，选择“继续”当你更换帐套或分析期间时，系统提示：保留：初始化设置不变。不保留：删除初始设置。模版选择新会计制度设置基本科目现金科目：现金、银行存款、其他货币资金系统对多级科目进行了级次控制。选择了某级次的科目，该科目的上级和下级科目均无法选择。设 置 汇 率如果企业有外币核算业务，需要设置汇兑损益科目及相应外币的期末汇率。定义填报项目软件中已经将财政部最新颁布的现金流量表的项目进行了预制，一般不需要修改。为了随时适应国家有关政策的变化，软件提供了填报项目的增加、和修改功能。用户可以手工调整增加或修改现金流量表填报项目在行次有间隔的行上，可点击“增加“，进行增加行。定义计算项目数据来源一、凭证分析二、取自总账三、取自报表四、查账指定凭证分析 凭证分析的定义实质上是定义若干个符合取数条件的凭证模板。在定义时必须指定该凭证模板的借方及贷方的发生科目，系统将会根据所指定的条件，对分析期间内的拆分凭证进行筛选，将所有满足条件的凭证发生额进行汇总，得到需要的数据。编制原理(例：)销售商品、提供劳务收到的现金=本期实际收到的销售收入的现金流入量=本期销售本期收现（扣除销售退回）+前期销售而本期收现+本期预收+确认坏账收回+本期实际收现的增值税销项税额+本期企业销售材料收入销售商品、提供劳务收到的现金（凭证分析）数据来源 （加） 1、销售产品收到的现金 借方：现金科目 贷方：主营业务收入、销项税额 2、收到前期的货款、本期预收的货款 借方：现金科目 贷方：应收票据、应收帐款、预收账款 3、 销售材料收到的现金 借方：现金科目 贷方：其他业务收入数据来源（减）1、销售退回流出的现金 借方：主营业务收入 、销项税额 贷方：现金 2、其他业务销售退回 借方：其他业务收入 贷方：现金取自总账取自总账主要是指从总账系统中取得数据，定义时需要指定取数的会计科目、取数的月份和取数方式。取自报表取自