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财务部操作流程 DOCUment number : PBGCG-O857-BTDO-O089-PTTI998 报销制度 一、 报销时间 1、 连锁店：每周三为固定报销时间。 2、 职能部门：每周四为固定报销时间。 注：如遇每月结帐日自动顺延（顺延至下周） 二、 报销规定： 1、 各部门报销时必须填写“费用报销单”，写明用途、金额.报 销单所填用途与发票注明的用途必须相符，签字手续完成后，交财 务审核无误，方可报销。 2、 费用报销的额度严格按照全而预算的费用标准执行，财务部 对于超额度的费用可以不予报销。 3、一般金额在Iooo元以下的费用支出可以报销现金，1000元以 上的应领取支票，特殊情况需支取大额现金的，应提前申请，报财 务部批准。 三、 关于发票的几点说明： IS 发票抬头必须填写。河北联合投资置业有限公司”，如开 错有更改，必须在更正处加盖出票单位财务专用章。 2、 发票金额不得涂改，大小写必须相符。 3、 发票应盖有税务局监制章、出票单位财务专用章或发票专 用章（餐费的发票还应有地税局的长条章）。 四、关于报销理票的说明 1、经办人要在报销票据背面左下角签字，无炭复写票据在正面 右下角签字。 2、 票据按照票面金额由小至大排序。 3、 装入信封，信封上注明店名及报销各项目金额（不可超额 度）O ——报销签字流程 一、 连锁店 经办人在发票的背而左下角（无炭复写的在正面右下角）签字 后，交销售内勤审核，销售内勤审核无误后填写报销单，注明用途 和金额，报销单用途与发票用途必须一致，并报销售经理、副总经 理、总经理签字后交给财务，财务复核无误后方可报销。 二、 职能部门 公司各职能部门经办人在发票的背面左下角（无炭复写的发 票在正面右下角）签字，理票并填写费用报销单”，注明用途和金 额，报销单用途与发票用途必须一致，经办人、部门经理签字后交 给行政，由行政统一交副总经理、总经理签字批准，财务复核后方 予以报销。 ——用款制度 -S曰常请款业务 各部门须填写?内部借款单”，写明借款用途、借款金额，由经 办人、部门经理、主管副总经理、总经理签字，财务部根据填写齐 全的内部借款单”方可予以借款。 二、 往来款业务 往来款主要包括异地公司划款、返商品房开发商房款、空置房付 款、其他单位间款项往来等。领用支票时，须填写资金往来申请 单”，写明划款事由，由经办人、部门经理、总经理签字后，财务部 予以划款。 三、 有关还借款业务 1、 各部门借款后，应及时持发票或相关票据向财务部还款，还款 时必须填写?报销单”，报销单”的填写和相关票据要求按照报销规定 执行。报销后，财务将原借款单”退还借款人。 2、 领取限额支票的借款人，将支票交付收款方时，应注意收款方 所填写金额与发票是否一致，若出现借款人报销发票与银行划帐金 额不一致的情况，后果由支票借款人负责。 3、 借款应严格按照借款时间及时归还，对于当月领用的，应于当 月23曰前报帐，如果是20日至月末领用的，可以跨转至次月10曰 前报帐，此外不得无故拖延还款，财务部对各部门所借款项有清收 权利，请各部门予以配合。 固定资产管理制度 为了规范公司财产购买及监管制度，完善公司财产管理制度, 使公司财产得到充分合理的利用，特制定本规定，请公司各部门遵 照执行。 —、固定资产的领购制度 1、对于需要购进固定资产的部门，需要填写固定资产申请表.写 明所需产品、购进用途，填写齐全的申请表经各级经理签字后，交 由行政部统一购置。 2、固定资产购进后，购置人必须持发票到财务报帐，以安排付 款，由行政部确定固定资产的存放地点及保管人，并填写固定资产 卡片，存档备查。 二、固定资产盘点制度 每月月底，由财务部和行政部共同对固定资产进行统一盘点， 确认固定资产数量、存放地点，及实际保管情况。 ——发票及收据开立科目及细则 我公司规定，向客户收取的各项服务费可开据发票，代收客户 房款、定金、首期款可开据收据。具体规定及流程如下： A、发票 中介服务费一一包括代卖售出中介，收购售出中介，代办过户中 介均写为中介服务费；在交财务的那一联发票的右上角用铅笔注 明三方、收购，三方另需注明：成交店名及收入（收入X 60%）,签代卖店名及收入（收入×40%） O 贷款服务费一一包括按揭贷款、公积金贷款、首期款垫付费、提 前还贷服务费均写为贷款服务费；在交财务发票的那一联右上 角用铅笔注明店名及三方、收购。 租赁服务费一一高端租赁业务，在交财务发票的那一联右上角用 铅笔注明：成交店名（收入× 80%）,签《委托租赁协议》 店名（收入×20%）; 租赁信息费一一低端租赁业务，在交财务的发票的那一联右上角 用铅笔注明：成交店名（收入*100%） B、收据 房款一一定金、首期款、房款均为房款，房屋的具体坐落位置 （须与房本、合