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学校财务内控制度汇编 学校财务内控制度汇编 PAGE / NUMPAGES 学校财务内控制度汇编 .. .. .. 学校财务管理制度 学校财务制度 ，是依照国家及上级主管部门拟定的有关规章制度，结合学校的本质情况而拟定的学校财务工作的行为规范 、行为准则，是学校财务工作一致要求 、协调行动 、健全网络的依照 。依照《中小学财务制度 》及教育主管部门的有关要求 ，依照量力而为 、节约办校的精神 ，为保证我校教育授课的顺利睁开 ，我们对原有的财务规章制度作了更正和补充 ，并提交学校教代会审议通过后执 行。 一、估量管理 ： 1、学校应按规定的程序和时间编制年度估量计划 。所有收入纳入估量，并依照收入情况兼备安排各项支出 。估量外资本必定按规定所有纳入 “出入两条线 ”管理。 2、学校须严格执行经赞同的估量计划 ，坚持出入平衡的原则 ，不得超估量增加支出 。因特别情况需调整后逐级上报 。 3、学校的银行存款帐户的开设和改正均应报财政部门赞同 。任何部门均不得私设 “小金库 ”。 4、学校在每个估量年度末 ，应编制今年度决算草案 ，并在规按限时内上报 。并在校务公开栏内公开 。 二、收入管理 ： . 专业 .专注 . .. .. .. 1、收入是指学校为睁开教育授课及其他活动依法获取的非送还性资本，包括财政估量拨款 、估量外收入 、事业及经营服务性收入、租借收入及依法获取的其他各项收入 。 2、学校必定严格执行国家的收费规定 ，依法组织各项收入 ，筹办教育经费 。任何部门不得缓交 、截留或擅自坐支应交款项 ，更不得隐蔽不报 。 3、学校的所有收费行为须做到有章可循 ，有据可依 ，所有收入都要开列合法的收据 ，严禁所有乱收费 。 4、学校的所有收入均要入帐 ，并及时解入学校开设的银行帐 户。代办费成立特地帐户 。伙食费、搭档费、管理费等入食堂帐 。 三、支出管理 ： 1、支出是指学校睁开教育授课及其他活动发生的各项资本耗费和损失。 2、学校须依照支出估量 ，表现节约办校的原则 。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物 。 3、依照支出计划 ，成立申购制度 ，按金额额度分级审批 。 4、支出凭证须有经手人 、查收人、分管领导签字方可入帐 。 . 专业 .专注 . .. .. .. 5、侧重原始凭证的合法性 ，做到内容完满 ，凭证合法 ，手续齐全。 四、财产管理 ： ㈠现金管理 ： 1、学校所有所有现金收入 ，均须及时解入银行 。 2、出纳备用金实行限额管理 ，一般依照本质按银行鉴定的三至五天的平常开支额度 ，库存现金高出额度应及时存入银行 。 3、出纳人员每日准时记好现金日记帐 。 4、会计与出纳应如期对帐 ，保证帐帐吻合 ，帐物吻合 。 5、任何人不得挪用现金 ，不得以借条 “白条 ”抵库。 ㈡银行存款管理 ： 1、严格遵守银行存款的管理制度 ，按规定开设银行帐户 。 2、自觉接受银行的督查 ，严禁出借银行帐户 。 3、支票、银行印鉴必定由出纳 |会计、分管领导分开保存 。 4、及时与银行对帐 ，发现问题马上盘问 。 5、依照财务要求做好银行日记帐 。 . 专业 .专注 . .. .. .. 6、每周将资本运转情况报校长室 。 ㈢财产物质管理 ： 1、财产物质按上级有关部门的规定 ，成立固定财产 、低值长久及低值易耗品帐目 ，每个月由事务主任检查一次 。成立专项管理制度。 2、所有财产物质均按请购 、查收、领用、保存、登记、使用、维修、办理等制度执行 ，执行情况每学期由财产保存员向事务主任报告一次 。做到帐帐吻合 ，帐物吻合。 3、学校每年如期对固定财产进行清点 ，按有关规定办妥报损和报废手续 。报损报废要逐级申报 、审批。 4、学校不如期对财产物质的管理情况进行抽查 ，并做好记录 。 ㈣票据领用制度 ： 1、各种票据由会计人员向有关部门领取 。领取后 ，按票据种类分门登记造册 。 2、出纳人员使用票据 、班主任使用学杂费收据时 ，向会计领用，并依次编号逐一登记 。各种票据不能够混用 。 . 专业 .专注 . .. .. .. 3、各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内及时上交 ，回收记帐联装订成册 ，并同收费清册鉴定有关差错 。各种存根在年关也应回收，登记造册存入档案室 。 4、开具收据时 ，大纲栏内写明收费项目 ，金额不得涂改 ，字迹正直清楚 ，并加盖收款人 、单位财务章 。 五、经费报销制度 ： ㈠办公费使用范围及规定 ： 1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品 、教师差旅费 、学校门窗及台凳小维修 、支付水电费等 。不得移作它用 。 2、购置的办公用品及其他支出要吻合上级有关规定和本校规定的报销手续 ，对校产设备作好详细的登记 ，每学年关由保存员将校产设备有关情况报事务处 、校长室。 3、购置的物质应有经办人 ，在购置前经事务主任审