《出纳实务》（第四版） 项目2 2-3教学课件—库存现金限额核定能力训练.pptVIP

项目二 现金业务处理能力的训练 模块二 现金存取业务处理能力的训练 工作任务一 库存现金限额核定能力训练 【教学目标】 能力目标： 1．能准确计算库存现金的限额 2．能准确填写库存现金限额申请批准书 知识目标： 1．掌握库存现金限额的计算方法 2．掌握库存现金限额申请的基本程序 与开户银行协商现金限额的天数 计算库存现金的限额 填写“库存现金限额申请批准书” 递交开户银行审批 收到银行审批核定的库存现金限额申请批准书 开 始 结 束 【工作流程】库存现金限额核定能力训练 【典型业务实例】 2018年3月13日，出纳人员李晓将杭州恒申有限责任公司一笔销货款存入银行，金额为5590元，其中100元面额的50张，50元面额的10张，20元面额的4张，10元面额的1张。2018年3月10日，鉴于业务开展的需要，出纳人员李晓经与开户银行协商核定本企业的库存现金的保留天数为4天。 【典型业务实例】 企业日常现金支出范围主要包括采购零星材料的支出、零星劳务费支出、办公费和其他支出，其月度的平均现金支出总额（但不包括定期的大额现金支出和不定期的大额现金支出）分别为36000元、9000元、6000元和18000元。 【业务处理流程】 1．核定库存现金的限额 【业务处理流程】 2．填写“库存现金限额申请批准书” 【业务处理流程】 3．银行审批 企业将库存现金限额申请批准书送交银行审查，开户银行经过审查、核定和综合平衡后，在申请批准书上填写批准限额数，并加盖银行业务受理印章，将申请批准书的第一联交还申请企业，第二联留存开户银行。