企业风险管理及内部控制制度框架讲义pptPowerPo.pptxVIP

注册会计师后续教育培训企业风险管理及内部控制制度框架;主要内容;授课目标;一、中国企业面临的挑战;;目前在中国企业里观察到一些现象;战略定位不明: 组织架构紊乱: 激励机制不足: 信息技术缺乏: 资金管理低效: ;中国企业转型面临的挑战;中国企业的当务之急－全方位完善运作架构;二、风险管理与内部控制在 企业管理中的地位及其重要性;企业管理的整体框架;;价值动态模型;国有企业的战略目标的基本要求; 相互信任 关系 ;;企业战略经营架构图;企业战略经营的??义;战略方向设定框架;三、风险管理的概念与思路;什么是风险 ;企业目标管理;什么是经营风险 ;;标题;全面风险管理;全面风险管理;标题;全面风险管理要素;全面风险管理要素;标题;标题;企业风险管理架构;董事会——风险管理委员会;企业风险模型TM;环境风险;环境风险（续）;流程风险－营运风险;流程风险－营运风险（续）;流程风险－营运风险（续）;流程风险－营运风险（续）;流程风险－财务风险;流程风险－财务风险（续）;流程风险－授权风险;流程风险－信息处理 /技术风险;流程风险－廉正风险;决策信息风险－营运风险;决策信息风险－营运风险（续）;决策信息风险－财务;决策信息风险－财务（续）;决策信息风险－战略;决策信息风险－战略（续）;我们认为;我们的最佳实务－企业管理控制系统;四、内部控制与业务流程重组;A. 内部控制的概论;什么是内部控制;;内部控制的种类;内部控制的种类;内部控制的设计原则;内部控制的属性;企业内部控制要素－一般运作循环;一般控制点－应建立在尽可能接近行动发生之处;一般控制技巧;一般控制技巧（续）;内部控制的局限;B. 内控与流程重组;企业管理－通过流程运作实现经营战略;业务流程重组的警号;;业务流程的最佳实践; 企业管理的其他重要方面 ;企业管理－信息技术支持和提高流程效率;;企业管理－绩效评估推动经营战略和业务流程的实现;;;企业管理－组织架构不是因，而是果;;机构设置的原则;中国目前法律法规提到的公司治理结构主要包括以下几个方面：;;（一）如何防范常见的舞弊;（一）如何防范常见的舞弊（续）;（二）内控制度的实例演示;（二）内控制度的实例演示;（二）内控制度的实例演示（续）;谢谢各位！;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。3月-213月-21Tuesday, March 23, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。00:38:1600:38:1600:383/23/2021 12:38:16 AM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。3月-2100:38:1600:38Mar-2123-Mar-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。00:38:1600:38:1600:38Tuesday, March 23, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。3月-213月-2100:38:1600:38:16March 23, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。23 三月 202112:38:16 上午00:38:163月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。三月 2112:38 上午3月-2100:38March 23, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/3/23 0:38:1600:38:1623 March 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。12:38:16 上午12:38 上午00:38:163月-21