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关于银行柜面高风险业务的探讨 银行柜面业务风险是指银行网点为客户办理账户开户、销户、 现金存取、特殊业务、支付结算等业务过程中，由于风险控制失效， 使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的主要领域。柜 面操作人员在平时工作中能否防微杜渐，降低差错、堵塞漏洞，提高 风险防范意识，增强操作风险的防控能力，将会直接影响柜面风险的 发生概率。本文拟对风险性、发生率较高的票据结算类、存款类、特 殊业务类差错, 结合本行实际存在的问题进行分析,并提出防范对策 与建议。 一、三类差错存在的现状及风险分析 (一)票据结算类 1、违规转移票据权利。结算凭证要素发生的差错中，持票人所 填的进账单、托收凭证上的收款人与票据的实际收款人（最后被背书 人）不一致，或者票据背书不连续，银行未审查出其中的错误而给付 的，称其为违规转移票据权利。如2011年 11月28 日，某支行受理 申请人为甲，收款人为乙的转账银行本票，金额12万元，经背书转 让丙后，本票背面第一栏背书人签章为丙与收款人乙不符，最后将款 项转入到丙账户。 分析：兑付收款人名称与背书人签章不一致，也就是背书不连续 的汇票、本票、支票，银行要作退票处理，票据背书万一出现疏漏就 可能形成票据侵权，银行不仅要承担过失赔偿责任，所带来的风险更 是无法预测。因此柜员在实际操作时，要按照规定审查票据要素是否 齐全、背书是否连续，同时核对背书人签章栏签章是否与收款人名称 一致，审查无误后才能将资金转入到客户账。 2、受理无效票据。依据《票据法》和《票据管理实施办法》等 规定，未按中国人民银行统一规定印制的票据、缺少要素记载的、出 票三要素(出票日期、收款人、出票金额)更改的、金额大小写不一致 的、出票人在票据上的签章不符合规定、已经公示催告程序被宣告无 效或挂失止付等情形的票据定义为无效票据。如2011年8月8 日， 某支行受理出票人甲，收款人乙的转账支票，支票大写金额为 4400 元，小写金额为6400元，客户账转出按小写金额入账。 分析：在办理票据结算业务中，银行未审查出其中错误而给付， 根据《票据法司法解释》相关规定，此行为构成了银行恶意或重大过 失付款。根据《票据法》第57条之规定：“付款人及其代理付款人以 恶意或者有重大过失付款的，应当自行承担责任”。若银行未及时发 现差错而受理了无效票据，一旦形成法律纠纷，付款或代理付款银行 将承担全部损失，易使银行陷入经济纠纷的漩涡，埋下较大的风险隐 患。 (二)、存取款业务类 1、客户填写凭证要素与电脑打印信息不符。主要有柜员记账金 额与客户填写金额不符、客户填写付款人账号与电脑转出付款人账号 不符造成记账串户、大小写金额不符及涂改、账号户名填写不匹配、 漏填写等类型。2012 年5 月 11 日,某支行办理转出户名甲,收款人乙 的转账业务,客户填写转账金额为39万元,核心系统转出金额30万元。 分析：原始凭证是银行记账的重要依据，柜员必须核对相关要素 的一致性，合规性后方可入账。临柜中很多柜员一拿到凭证就马上记 账，之后也不复核，这就很容易造成差错，大小写金额不符、记账串 户、客户填写金额与记账金额不符等是这类业务中风险最大的差错， 轻者影响客户资金使用，重者银行将承担相应的责任，从而严重影响 银行声誉。所以柜员对所受理的每一笔业务的类型、审查的要素、账 务处理的程序等都要作出明确判断，按规定操作，这样才能减少继而 杜绝此类差错的发生。 2、无折存款使用免填单。即在做无折(卡)存款交易，客户没有 填写存款信息，柜员为其办理了存款业务。如2012年6月17 日，某 支行办理客户甲农信银系统无折续存，使用了免填单，客户提供的现 金1000元，交易金额输成10000元，导致短款9900元。 分析：办理无折（卡）存款的，柜员应要求客户填写收款人名称、 账号、金额。同时要求客户在原始交易凭证上经客户签字确认，并留 存存款人联系方式，以便因柜员操作失误出现差错时，及时与客户取 得联系，并提供有效原始凭证等相关依据进行追款。无卡（折）存款 时特别注意账号与户名的一致性，受理账号与户名不一致的业务，银 行应负连带责任。 3、现金支票印鉴章与账户名称不匹配，通过验印系统办理并付 款。2012年1月16日,某支行受理出票人甲村经济作合社管理委员会, 收款人为叶某的现金支票,金额 1万元,支票上加盖印鉴章为乙村经济 合作社管理委员会, 印鉴章户名与预留印鉴章及核心系统的户名不 符，验印通过后入账，造成印鉴