企业公司内部审计业务流程.docxVIP

内部审计业务流程 1 内部审计控制流程 内部审计控制流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 1．拟订年度、季度《审计工作计划》 2．根据《审计工作计划》组织审计小组 3．拟定 《审计实施方案》 4．向被审计单位 发送《审计通知》 5．进驻被审计单位 实施审计 6．形成 《审计工作底稿》 7．撰写 《审计报告》 8．向相关部门 通报审计结果 9．进行整改情况的回访与后续审计 1 审计部 财务部 审核 审批 检查年度、季度《审计工作计划》是否合理、准确、完整；检查《审计工作计划》是否通过审批 《审计管理制度》 2 审计部 检查审计小组名单 《审计管理制度》 3 审计 小组 审核 审批 检查《审计实施方案》是否合理、完整；检查《审计实施方案》是否通过审批 《审计管理制度》 4 审计 小组 被审计 单位 检查是否及时发送《审计通知》 《审计管理制度》 5 审计 小组 被审计 单位 检查审计是否按计划如期进行 《审计管理制度》 6 审计部 被审计 单位 审核 检查《审计工作底稿》是否完整、准确 《审计管理制度》 7 审计 小组 被审计 单位 审核 审批 检查《审计报告》是否准确、完整、合法；检查《审计报告》是否通过审批 《审计管理制度》 8 审计 委员会 审核审计结果是否合法、完整、准确 《审计管理制度》 9 审计部 被审计 单位