农村商业银行营业网点内部控制与风险管理等级评定办法.pdfVIP

ⅩⅩ某某农村商业银行营业网点内部控制与 风险管理等级评定办法（试行） 第一章 总则 第一条 为规范和加强ⅩⅩ某某农村商业银行（以下简称 “本行”）营业网点内部控制与风险管理等级评定，督促员工 认真执行各项规章制度和业务操作流程，进一步健全本行内部 控制机制，确保各网点安全稳健运行，根据 《商业银行内部控 制评价试行办法》及《农村合作金融机构内部控制评价指南》， 结合本行实际，特制定本办法。 第二条 ⅩⅩ某某农村商业银行营业网点内部控制与风 险管理等级评定是指对辖内网点内部控制和风险管理开展的 检查、测试、分析和评估等活动。 第三条 总行应对辖内网点建立并保持系统化、文件化的 网点内控与风险管理评定体系，定期、不定期的对网点进行内 控与风险评定检查。 第四条 总行成立网点内控与风险管理等级评定工作领 导小组，组长由行长担任、副组长由监事长担任，机关部室负 责人为成员并设立评定工作办公室，审计合规部承担办公室日 常工作，具体组织实施。 第二章 评定目标和原则 第五条 本行网点评定的目标主要包括： （一）促进网点严格遵守国家法律法规、银监会的监管要 求和本行审慎经营原则。 1 （二）促进网点提高风险意识和内部管理水平，增强业务、 财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。 （三）促进网点负责人和员工强化风险意识，严格落实各 项规章制度，确保网点安全运行。 第六条 ⅩⅩ某某农村商业银行营业网点内控和风险管 理等级评定应遵循的原则： （一）全面性原则。评定范围应涵盖业务活动的全过程及 所有岗位。 （二）统一性原则。评定的准则、范围、程序和方法应保 持一致，从而确保全县网点评定过程的准确及评定结果的客观 和可比。 （三）公正性原则。评定应以事实为基础，以法律法规和 本行的规章制度为准则，客观公正，实事求是。 （四）重要性原则。评定应依据风险和控制的重要性确定 重点，关注重点区域和重点业务。 第三章 评定的程序和方法 第七条 本行网点内控和风险评定程序包括评定准备、评 定实施、评定报告形成和反馈。 第八条 评定准备。 制订评定实施方案。实施方案应明确评定的目的、范围、准则、 时间安排和相互的资源配置。 第九条 评定实施与报告 根据评定方案对被评定项目进行测试，对有关数据进行确 认和分析，出具评定报告并对存在的问题提出整改建议。 2 第四章 评定标准和评定等级 第十条 网点内控和风险评定采取评分制，对内部控制的 过程和结果设置标准分值，并根据评定得分确定被评定机构的 内部控制与风险管理等级。 第十一条 风险评定的计分标准。 本行网点内控和风险评定指标由定量指标和定性指标组 成，定量指标由三大类十个指标组成，定性指标为管理能力。 定量： （一）安全性指标（10 分） 1、不良贷款比例（4 分）（五级分类） 以年初数据为依据，每增加0.1%减0.5 分，扣完为止。 2、不良贷款控制额（3 分），按完成任务比例计分，当年 新放贷款形成不良此项不得分。 3、贷款诉讼时效（3 分），每丧失时效1 笔扣1 分，扣完 为止。 （二）效益性指标（10 分） 1、贷款利息收入（3 分）按完成任务比例计分。 2、贷款收息率（4 分），按完成比例计分，分农户、企业 贷款比重确定分值。 3、中间业务收入（2 分）按完成任务比例计分。 4、低成本资金占比指标（1 分）。低于全县平均水平一个 百分点，减0.1 分，扣完为止。 （三）综合发展能力指标（10 分） 1、存款增长率。（3 分） 3 增长率15%（含）以上为3分；低于15%的，每降1%减0.3 分，扣完为止。 2、存款月平增长率（3 分），增长率 15% （含）