会计制度准则与税收实务相关问题4.pptx

会计制度准则与税收实务相关问题介绍;内容大纲;一、我国会计法规体系介绍;（一）、我国会计法规体系架构;（二）、已发布的会计准则;6; ;三、已发布的会计制度;四、已颁布的问题解答; 五、特殊行业核算办法;五、特殊行业核算办法（续）;二、企业会计准则制度相关问题;二、企业会计准则制度相关问题（续）;1、新设企业执行何种制度;2、固定资产折旧方法、年限等变更处理;2、固定资产折旧方法、年限等变更处理;3、固定资产后续支出;3、固定资产后续支出;4、固定资产减值准备转回处理;5、应收债权融资、贴现会计处理;6、数次股权投资差额;7、股权投资减值准备计提与恢复处理;8、外商投资企业福利费;9、房地产企业开发产品用于出租会计处理;10、收购或出售子公司日如何确定;10、收购或出售子公司日如何确定;11、中期收购或出售子公司合并报表处理;12、大额广告费处理;13、关联方之间的坏账准备计提;14、赊购长期资产款项如何核算;15、政府补助的会计处理;15、政府补助的会计处理（续）;三、企业实务中若干税收问题;1、以实物资产对外投资评估增值所得税;1、以实物资产对外投资评估增值所得税（续）;2、转让子公司相应所得税;2、转让子公司相应所得税（续）;2、转让子公司相应所得税（续二）;2、转让子公司相应所得税（案例）;2、转让子公司相应所得税（案例续）;2、转让子公司相应所得税（案例续2）;2、转让子公司相应所得税（案例续3）;2、转让子公司相应所得税（案例续4）;2、转让子公司相应所得税（案例续5）;2、转让子公司相应所得税（案例续6）;3、资产重组中固定资产转移相应税收;3、资产重组中固定资产转移相应税收（续）;3、资产重组中固定资产转移相应税收（续2）;3、资产重组中固定资产转移相应税收（续3）;3、资产重组中固定资产转移相应税收（续3）;4、国产设备抵免所得税;4、国产设备抵免所得税（续）;4、国产设备抵免所得税（续一）;4、国产设备抵免所得税（续二）;5、技术开发费税前扣除;5、技术开发费税前扣除（续）;5、技术开发费税前扣除（续二）;四、新会计准则征求意见稿介绍;1、新会计准则出台的背景概况;1、新会计准则出台的背景概况（续）;2、已颁布新会计准则征求意见稿目录;2、已颁布新会计准则征求意见稿目录（续）;3、主要新会计准则征求意见稿的比较;3、主要新会计准则征求意见稿的比较（续）;1、基本准则;2、财务报告的列报;3、分部报告;4、合并报表;5、资产减值;6、每股收益;7、职工薪酬;8、企业的合并;9、所得税;10、投资性房地产;11、捐赠与补助;12、外币折算;13、生物资产;14、对原会计制度与准则进行的修改 ;五、申报材料会计师出具报告及注意事项;1、会计师出具的报告简介;2、税收与政府补贴报告;2、税收与政府补贴报告（续）;3、每股收益与净资产收益专项报告;3、每股收益与净资产收益专项报告（续1）;3、每股收益与净资产收益专项报告（续2）;4、重大关联交易等报告;4、重大关联交易等报告（续）;5、差异报告;;9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。2月-212月-21Thursday, February 18, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。13:38:1213:38:1213:382/18/2021 1:38:12 PM 11、越是没有本领的就越加自命不凡。2月-2113:38:1213:38Feb-2118-Feb-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。13:38:1213:38:1213:38Thursday, February 18, 2021 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。2月-212月-2113:38:1213:38:12February 18, 2021 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。18 二月 20211:38:12 下午13:38:122月-21 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。二月 211:38 下午2月-2113:38February 18, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/2/18 13:38:1213:38:1218 February 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。1:38:12 下午1:38 下午13:38:122月-21