区域一体化协定前沿专题研究.docx

PAGE PAGE 10 区域一体化协定前沿专题研究 冼国明 葛顺奇 （南开大学跨国公司研究中心、国际经济研究所，天津， 300071） 内容提要： 近些年，区域一体化协定发展迅速，条款所涉及的内容不仅包括贸易问题，越来越多地涵盖投资问题。本文对区域一体化协定中新出现的前沿性问题进行了比较研究。报告共分四部分：第一部分研究了区域一体化协定中的环境问题，文章比较了不同国际投资协定有关环境问题的内容与安排，在此基础上，提出了发展中国家在参加协定谈判 中就环境问题的应对措施和政策选择；第二部分论述了 ILO 三方宣言、 OECD跨国公司指导纲领和国际协定在就业促进、 就业机会与就业保障、人力资源开发、工作及生活待遇和劳资关系等方面的规定，并在此基础上为政府提出了与 FDI 相关的就业问题的政策选择；第三部分对区域一体化协定中的财产征用条款进行分析，并提出一些政策选择；第四部分研 究了与区域一体化协定相关的国际税收问题，论文回顾了区域一体化协定与税收安排的发展过程及其存在的问题，对一体化协定的税收标准作了详细的解释和评述，并提出了发展中国家加强区域财经领域合作的必要性，以及发展中国家的政策选择。 关键词： 区域一体化协定 环境 就业 财产征用 税收中图分类号： F 文献标识码： A 国际直接投资的迅速发展，迫切需要一个全面的具有法律约束力的国际投资规则，区域一体化协定作为多边协定的一种补充和过渡形式，与多边投资协定相比，虽属一种次优选择，但由于其具有谈判成本低、灵活性强、容易满足特定成员国的不同要求以及获得一体化的收益等特征，日益受到成员国的青 睐。上世纪 90 年代以来，区域性自由化协定空前活跃。截至 2002 年底，达到 259 个，其中，还未包括 没有通知 WTO的大约 70 个协定和正在谈判的约 70 个协定。 在已经生效的 176 个区域一体化协定中， 82% 都是 90 年代以后达成的。 从新达成的区域一体化协定内容来看，不仅包括贸易，还包括投资条款。现在大多数区域自由贸易协定，从根本上说，也是自由投资协定。北美自由贸易协定和南锥体共同市场就是这样的例子，谈判中的美洲自由贸易区也是如此。 世界上大多数的发达国家和发展中国家都参加了一个或多个区域一体化协定。亚太经合组织 （APEC）、欧盟（ EU）、东盟（ ASEA）N 、南锥体共同市场（ MERCOS）UR、北美自由贸易区（ NAFTA）等区域 一体化协定的诞生与深化，越来越引起人们的关注。在区域一体化协定中，不断出现许多新的议题，环境、就业、财产征用以及税收问题就是目前各国在缔结区域一体化协定中关注与讨论的焦点。 第一部分 投资协定与环境安排 一、引言 随着经济的发展，环境问题日益突出。国际投资作为经济发展的主要推动因素之一，与环境存在千丝万缕的联系。 首先，环境是国际投资活动的重要领域之一。国际自然资源开发在国际直接投资中占有重要地位， 石油、矿产、森林等自然资源是国际投资的主要对象和客体。环保技术、环保工艺、绿色食品、以及环保工业亦是跨国公司的投资热点之一。 其次，环境也是外国投资者考察东道国投资环境的重要环节。跨国公司在东道国设立投资项目前要 对该国投资环境进行评价。自然环境是投资环境中的重要方面，直接或间接地影响外国投资者的行为。例如，投资者会分析东道国资源储量和品质能否满足技术、质量要求，将以贸易方式购得原材料进行加 工同在东道国直接投资生产产品进行比较，选择较为有利的商业方式。环境污染和资源贫乏必定会制约国际投资活动。 再次，投资对环境具有双重影响。一方面，国际投资过程中的技术转让、资金投入，促进了东道国环保工业和技术的发展，推动了国家之间深层次的、广泛的环保合作，有利于实现全球的可持续发展。另一方面，国外投资的大量流入扩大了国家经济活动的规模和范围，增加了资源使用量、废物排放量和污染强度。如果投资者在东道国投资有污染产业或项目，也增加了环境保护的复杂性和环境污染的流动性。加强环境保护，除了需要东道国环保法律和政策外，更需要国际合作和国际法律加以规制。 二、国际投资协定与环境安排 在国际投资协定中对环保问题有不同体现，双边投资协议涉及较少，而在区域和多边层面上受到较 多关注。 1992 年联合国环境与发展大会颁布的《 1992 环境与发展里约宣言》及其《 21 议程》，大量论述了国际直接投资过程中的环境保护。 不同国际投资协定对环境问题关注的形式多样，有的简单罗列，有的在总论中提及。内容涉及政府 和跨国公司的环保责任； 东道国有效保护环境所需要的政策空间； 避免吸引外资过程中的环境标准降低； 以及环保型技术和管理方式的发展与普及等。 （一）政府责任 拉丁美洲一体化协定（ the Treaty Establishing