公司财务报销制度及流程.docVIP

公司财务报销制度及流程 篇一：公司费用报销治理?制度 公司费用报销治理?制度 目 录 第一章 总那么 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第二章 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 第三章 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 第四章 费用审批治理? . . . . . . . . . . . . . . . . 7 第五章 附那么 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8 第一章总那么 1 第一条：为了加强公司内部治理?，标准公司费用报销流程,合理操纵?费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内〔郊县〕差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章 费用报销制度及流程 第四条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 〔1〕、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 〔2〕、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 〔3〕、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假区分：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议各人到正规的地方消费索取发票，防止出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销〔总额不超过报销金额的5%〕；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销； 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外〔票据过大时应按报销单大小折叠好〕； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各局部厚度应尽量保持一致； 4、假设报销票据面积大小相同或相似〔如车票等〕，需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的〔如车票等〕，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单椐各工程应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据 不得涂改，粘贴好后仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票反面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 2 3 2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意前方可报销招待费，回来后补办申手续。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.5、部门经理以下〔含部门经理〕出差确需乘坐飞机的，一律先申，经总经理批准前方可乘坐飞机。 2.6、到达目的地后，除总经理外其他员工原那么上〔市内〕不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票反面详细注明时间、起止地点及事由。 2.7、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准 2.8、出差人员报销差旅费时，需附出差清单〔注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额〕，同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干局部凭发票报销〔发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销〕。 2.9、报销差旅费必须在回公司3天内打点报销手续，缴还预支差旅费，否那么作为挪用公款处理。 第十条：办公用费用治理? 1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营治理?部对整个公司发生的办公费用负有监管和操纵?责任。 2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。 3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。 4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品方案书〞，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购； 5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并打点领用登记，同时记入部门费用； 6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须打点移交手续，如有遗失，照价赔偿。 8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审