福建分公司财务管理规定.docx

福建分公司财务管理规 定 — Company number【1089WT?1898YT?l W8CB-9UUT-92I08】 LC Y()rR . 福建分公司财务管理规定 为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制 定本制度。 一：借款的有关规定 1:出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”， 填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方 可借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延退一天扣 其所报差旅费金额的1%并不得再借款。 2：公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注 明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，1000元 以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在 当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%-30%的罚 款。 3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或 其委托人负连带责任。 4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部 分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资 中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%-30%的罚款。 二：费用管理制度 （一）:差旅费的有关规定 1:公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况 核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补壊。 2 :出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期, 否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。 3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销 最高限额如下: 费用 经理 副经理 主任 主任1 交通費 5 技 丿、:支 、. X支 咬 支 每日住宿费 160 140 120 1 00 每日 餐费 早餐 10 10 10 L0 中晚餐 20 20 20 20 人下 10 10 10 每日杂费 10 说明: 1、交通费以正规单据认定，如单据遗失，须同行人为证共同签 字，方可报销，无同行人者由经理核准报销。 2、分公司人员一般情况不得乘飞机，如有特殊情况或合理成本考虑 需乘飞机的需经主管副总审批，未经审批而自行搭乘飞机的，则以火车 或客车的标准予以报销。 3、因时间紧迫或交通不变或业务客观需要须出租车代步的，由经理核 准，经理必须对出租车严加限制。打的费用必须在票面上写明从何处 至何处、办何事，并注明FI期。未注明或不合理的不能报销。（福州 市内出租车里程车费核定的标准：a、凯旋商厦 汽车南站、台江 税务所、好乂多超市、大利嘉城、兄洪械等地，出租租车费定为8 元。B、凯旋商厦 东街直销处、津泰路、八一七路，汽车北站、 火车站等地，出租车费为15元。C、其他地方视实际里程而定。） 4、住宿费以凭证于给付标准内认定，超过部分自付。本公司有住宿 场所且能住宿的或出差在外有人支付住宿费的不得报销住宿费，如低 于标准的，按实支和标准额的差额的50%奖励给当事人。住宿费额度 以标准房认定即两个人的标准与一个人同。以此类推。 5、低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员的出差 旅费标准。 6、原则上应当日来回的出差，不得报销住宿费。 7、餐费在标准内以符合要求的票据（正规发票和在客观上无正规发 票时取得收款收据。）报销，超标准的自付。由公司、代理商或其他个 人供应餐饮或己报销招待费的，不另报餐费。如无符合规定票据则改为 补贴方式，分别为早餐5元、中晚餐各15元。 8、杂费如包裹费、电话费（无手机费报销人员）等，金额控制在 10元以内，凭正规单据报销。无补贴。已报手机费者不得报电话费。 9、费用报销必须填写下表： 差旅费报销明细单 II 月门至 月II 月n 至月 n 合 计 10、在费用报销上弄虚作假、多开金额和冒领行为的，一经发 现，按原发票金额的三倍处罚，并上报总部由总部按规定作行政处理。 （二）:伙食费 根据福建分公司的实际情况标准如下： 1、 福州办事处共9人（包括保姆和外雇人员一名），加上有时 代理商在此吃饭，每月定为2500元。 2、 龙岩办事处2人，每月定为900元。 3、 芾田专卖店1人，每月定为480元。 如超过以上标准的，超过部分由办事处人员分担。 （三）:业务招待费 1、业务开支以“业务客观需要，节约”为原则，非业务需要而发生 的招待费不得报销。 2、 业务招待费开支必须与伙食费严格区分。 3、 业务招待费报销必须提供正规的单据，同时写清事由、请客对 象、人数等，否则不允许报销，审核者必须严格把关。如有特殊情况确不 能取得正规发票的，必须说清原由并经财务和经理审核无误后方可报销。 （四） :手机费 手机费以“实际需要为原则，根据分公司的实际情况作以下规定： 1：金勇每月报销最高限额为900元。 2：陈志艇