备用金管理制度及规范.pdfVIP

备用金管理制度及规范 为了加强公司对有关部门备用金的管理，规范借款行为，提高资金 利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门。 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用; 3、经常性的零星开支备用金; 4、财务人员备用金; 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业 务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他 人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”， 财务人员根据实际需要向借款人发放 “借款单”，借款人按规定的 格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字 后的 “借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理 付款手续。 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取 “报销单”， 填写好 “报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报 1 销单”返回财务部，财务人员根据财务