《内部控制与风险管理》配套资源 03风险分析与应对2019.pptVIP

第三章风险分析与应对;*;*;*;*;*;;*;目标设定 根据战略目标和各层次的具体目标，设定风险管理目标，合理确定企业整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平 与企业发展战略相联系 具体化、可衡量 在12个月内实现成本降低达 15% 风险承受度是企业能够承担的风险限度，是在目标实现过程中对差异的可接受程度，包括：整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平 与管理层的风险态度有关 与相关目标的重要性有关;风险识别 内部风险因素 董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素 组织机构、经营方式、资产管理、业务流程、财务报告编制与信息披露等管理因素 财务状况、经营成果、现金流量等财务因素 研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素 营运安全、员工健康、环境污染等安全环保因素;风险识别 外部风险因素 经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素 法律法规、监管要求等法律因素 安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素 技术进步、工艺改进、电子商务等科学技术因素 自然灾害、环境状况等自然环境因素;风险层级;*;*;风险识别方法 风险清单法 由专业人员设计表格或问卷，全面罗列企业可能面临的风险，由受访人员回答或选择 现场调查法 问卷调查法 组织图分析 流程梳理法 指标分析法或报表分析法 事故树分析法;风险分析 针对已识别风险因素，采用定性与定量相结合的方法，按风险发生可能性及其影响程度等，对已识别风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险;××电网公司风险测评表; 风险应对 根据风险分析，结合风险成因、风险承受度，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受 风险规避：对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失 风险降低：在权衡成本效益之后，采取控制措施降低风险或减轻损失，将风险控制在风险承受度之内 增设安全防护设备、消防设备 定期对职工进行职业病体检 风险分担：借助他人力量，采取业务分包、购买保险等???式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内 “三一重工”运用衍生金融工具和套期活动管理风险 风险承受：对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或减轻损失;;;*;*;*;*;*;*;*;*;;Why When　 Where　 Who　 What How;*;*;*;*;;;;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*