公司内部审计制度及流程图.docxVIP

公司内部审计制度与审计流程图 公司内部审计制度 第 一 章 总 则 第一条 为了加强本公司的内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》 、《中华人民共和国内部审计条例》、《中华人民共和国内部审计准则》 、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指本公司各部门、各子公司及上述机构的相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第四条 公司所属各部门、各子公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。 第二章 内部审计目的、工作职责及范围 第五条 内部审计的目的。内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公公司经营目标。 第六条 内部审计的职责 1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。 2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。 3、负责收集审计证据，编制审计底稿。 4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。 5、监督检查审计决定的执行及落实情况。 6、建立健全审计档案。第七条 工作