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定资产管理规定 守则 Bl Bl 文件编码(GHTU-UITID GGBKT POIU WUUI-8968) 公司固定资产管理制度 为加强公司固定资产管理，明确各部门及员工的职责，现结合公司实际情况，规定本 制度。 一、 固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的生产经营用品、办公设备、运输工具以及其他与生 产经营有关的设备、器具、工具等。 二、 固定资产的管理部门 根据公司组织架构出发，人事行政部对办公室计算机设备、办公用设备、交通运输工 具等进行管理，业务部门对本部门所使用固定资产进行管理。各具体使用部门应：1、设 置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进行统一分类编号。3、对固定 资产的使用落实到使用人。 三、 固定资产核算部门 1、 财务部为公司固定资产的核算部门。 2、 人事行政部设置固定资产总帐及明细分类帐。 3、 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。 4、 人事行政部会同各业务部门对固定资产进行定期盘点，做到帐实相符，保持帐、 物、卡一致。 四、 固定资产的购置 1、 各部门需购置固定资产，需填写“固定资产申购单”，由部门经理审批后交人事 行政部复核。 2、 经复核后，将“固定资产申购单”流转至财务部及总经理批准，在此表中应详细 壊写固定资产名称、规格、型号、三家以上供货厂商报价以备合理釆购，由人事行政部安 排专人负责采购。 3、固定资产收到后，由人事行政部负责验收，验收合格后人事行政部对固定资产进 行编号并填写固定资产卡片，交使用部门贴在相应固定资产上，更新固定资产台帐，落实 使用责任人，发票及其相关凭据交财务部进行财务账目处理。 五、 固定资产的使用 1、公司员工各自使用的固定资产（如电脑等）由直接使用人负责该资产的正常使用 与维护，确保资产的安全和完整。公司公共场合使用的固定资产（如投影仪、音响等）由 人事行政部负责监督管理。 六、 固定资产的转移 1、 固定资产在公司内部部门、员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请 单”，经送移入部门签字确认后交人事行政部留存。 2、 员工离职或调任时，必须将使用的固定资产交接人事行政部，确保固定资产形态 完好、使用性能正常。 3、 注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管 理。 七、 固定资产的出售 固定资产使用部门将闲置的固定资产告知人事行政部，填写“闲置固定资产明细 表”，报部门经理同意，人事行政部接到“闲置固定资产明细表”拟定处理意见后报总经 理批示，总经理同意后按以下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，由固定资产管理部 门提出申请，填写“固定资产岀售申请表”； 2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、人 事行政部门经理、总经理市批。 3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固 定资产卡片登记出售Fl期，台账做好记录。 4、财务部根据己经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的 帐目处理。 八、 固定资产编号编号原则： 按部门的三位简写字母一代码及四位流水号一取得年月编制。 1、 门店设备代码为01： 2、 办公设备代码为02； 3、 其他设备代码为03。 如：伶俐品牌部门于2017年11月申购到一台计算机，则编号为Len-010001- 201711o 九、 固定资产的清査 公司定期清查固定资产使用情况，清査分不定期清查和年末清查，由人事行政部执 行。固定资产的清查应由管理部门壊写“固定资产盘点明细表”（注意，明细表中固定资 产的名称、规格、型号必须与固定资产登记卡保持一致），详细反应所盘点的固定资产的 实有数，并与人事行政部提供的固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片 相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任， 报部门经理、人事行政部和总经理批准后，人事行政部对固定资产卡片内容和台帐进行调 整和更新。 十、固定资产报废 1、 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产管理部门提出申请，填写 “固定资产报废表，交人事行政部报总经理申批。 2、 经批准后，人事行政部对实物进行处理，处理后备注相应“固定资产报废单”结 果，并对台帐及固定资产卡片进行更新。 3、财务部依据流程结束后的固定资产报废表及其相关处理单据进行账务账目登记。 卜一、本制度从下发之日起执行。 人事行政部 2017年11月24日 固定资产申购表 申购部门 固定资产名 称 申购理由 经办人签字： 人事行政部签字： 总经理签字： 年月日