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中小企业信贷保证保险的风险研究 1中小企业的概念和界定标准 无论在发达国家还是在发展中国家对于企业的类型都会划分为大、中、小，确定标准建立在企业所在的地域、行业和时间的不同。我国现行对于中小企业的界定具体内容为：中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要、增加就业、符合国家产业政策、生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。同时该法还规定，中小企业根据企业职工数、销售额度、资产总额等指标同时结合行业特点划分。 2信用保证保险的概念 信用保证保险以信用风险为保险标的，由保险人（保证人）为信用关系中义务人（被保证人）提供信用担保的一类保险业务。由于业务习惯，投保人在信用关系中身份的不同将其分为信用保险和保证保险两类。 3中小企业的风险分析 3.1企业所处的行业风险 3.1.1行业成本结构。企业的产品由固定成本和流动成本两部分组成，不同的行业对应不同的成本结构。高经营杠杆行业是固定成本在总成本中占比相对高的行业，平均的成本会跟着生产规模扩大会有显著下降，盈利水平随着产品销量的增高而上升。反之，低杠杆行业是变动成本在总成本中占比相对高的行业，生产规模扩大对成本和盈利水平的影响不明显。 3.1.2行业生命周期。行业生命周期分为新兴、成熟和衰退三个阶段。在市场经济条件下，企业因其所经营的行业所处的生