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地产股份有限公司审计管理制度汇编 1 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 审计管理制度 编制 审核 批准  日期 日期 日期 2 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 一、 总则 1.1 为进一步完善公司内审工作 , 增加公司自我约束 , 完善公司内部管理机制 , 优化公司业务流程 , 严格经营管理 , 实现内部审计工作的规范化、标准化 , 发挥内部审计工作在保护集团资金财产的安全、维护 集团经济利益中的作用 , 依据国家的有关法律法规 , 结合集团的实际情况 , 制定本管理制度。 1.2 内部审计 : 主要负责对集团公司各部门及下属分子公司的财务管理 及内部控制制度的执行进行独立监督和评价 , 以确定其是否遵循了集团公司的财务管理制度 , 是否符合公司规定的程序与标准 , 是否严格执行了公司制定的制度。 1.3 本制度适用于对富力地产集团各部门及各下属公司进行的审计工作。 二、 审计的原则和方法 2.1 审计的原则 : 内部审计应遵循独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。 2.2 审计方法 : 审计采用查证调查法、审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法、现场访谈和各类重要指标分析相结合的审计方法。 3 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 三、 审计的组织、职责及权限 3.1 审计的机构和人员 3.1.1 集团设立审计中心 , 在首席财务官的领导下 , 独立行使审计监督权 , 依本制度开展内部审计工作 , 对董事长、行政总裁及首席财务官负责并报告工作 , 不受其它部门和个人的干涉。 3.1.2 审计中心应配备与工作相适应的专职人员。专职审计人员应具有审计、会计、经济相关技术职称 , 具备与所从事的审计工作相适应的思想素质和业务能力。 3.1.3 审计中心应有计划地开展审计人员岗位培训和考核 , 不断提高内部审计人员的思想素质和业务能力。 3.1.4 审计人员应忠于职守、客观公正、保守秘密、不得滥用职权、不得 徇私舞弊 , 不得做出任何损害公司利益的行为 , 以集团利益最大化为目标。 3.1.5 实行审计回避制度 , 与被审部门 / 单位及审计事项有利害关系或亲属关系的人员不得参与该事项的内部审计工作。 3.2 3.2.1 3.2.2  审计职责 审计中心将经过对集团及各下属公司的财务收支、经济效益以及 经济合同等执行情况进行监督和评价 , 向管理层提供分析、评价和建议。 对集团及所属公司财务管理制度以及其它内部管理制度的执行情 况进行监督和评价 , 帮助各下属公司建立健全内部控制制度 , 加强各下属公司对集团公司财务管理制度的执行力度。 4 2020 年 4 月 19 日 3.2.4 3.2.3 文档仅供参考 对集团及所属公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈 , 对公司有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。 制定各项内部审计规定 , 并帮助集团和下属公司完善有关的内部规章制度。 3.2.5 审计中心对公司进行审计 , 主要包括以下审计事项 : 年度财务预算及执行情况 ; 财务收支及其有关的经济活动 ; 内部控制制度及执行情况 ; 会计基础工作规范性审计 ; 集团开设新公司 , 接管旧账的审计 ; 首席财务官交办的临时审计事项。 3.2.6 审计中心对经营管理中的重要事项开展审计调查。 3.2.7 审计人员应保持严谨的工作态度 , 在被审单位提供的资料真实齐全的情况下 , 应客观反映所发现的问题 , 如反映情况失实 , 应负审计责任。审计人员因被审计单位未如实提供全部审计所需资料而 导致无法做出正确判断时 , 审计人员不负相应的审计责任 , 但应及时报告首席财务官。 3.3 3.3.1  审计权限 审计人员有权检查被审计单位审计期间内所有有关经营管理的账务、资料 , 包括 : 1) 会计账簿、凭证、报表 ; 5 2020 年 4 月 19 日