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地产集团物业资金管理制度 集团物业资金管理制度 —— ( -10-9) 1、目的和适用范围 1 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 规范集团内物业管理公司的资金管理行为 , 为提高集团物业资金 管理水平服务 本规范适用于集团内全资及控股的所有物业管理公司 ( 以下称物 业公司 ) 2、规范制订依据 本规范是根据国家相关内部控制规范的要求 , 在集团资金管理 制度 基础上 , 根据物业管理特点作出相关调整 , 本规范未涉及的内 容按 集团资金管理制度 执行。 3、职责 集团资金管理中心负责督促、检查各一线公司对所属物业公司 遵守国家及集团资金方面相关法律法规、规章制度情况 ; 各一线公 司负责督促、检查所属各物业公司制订相关资金管理制度及执行情 ; 各物业公司参考本制度制订相应的 资金管理制度 并遵照执行。 4、内容 4.1 货币资金管理 货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其它货币资金。 4.1.1 岗位分工和授权批准 2 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 4.1.1.1 各公司应当建立货币资金业务的岗位责任制 , 明确相 关岗位的职责权限 , 确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 其中 : 出纳员负责本部门现金的日常管理 , 并对收款员和值班收费人员的工作负责 , 非出纳人员不得经手现金。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务 ( 除现金、银行存款日记账以外的 ) 账目的登记工作。 各公司不得由一人办理货币资金业务。 各公司财务部应对资金业务经办人员进行相关制度和岗位职责的培训 , 保证所有人员确认已接受培训并清楚国家、集团、公司的财务制度和个人的职责。 4.1.1.2 各公司应当配备合格的人员 , 办理货币资金业务 , 并根 据公司具体情况进行岗位轮换。 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德 , 忠于职守 , 廉洁奉公 , 遵记守法 , 客观公正。必须取得会计从业资格证书 , 并不断接受会计人员后续教育。 4.1.1.3 各公司应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度 , 明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任 和相关控制措施 , 规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作 要求。 3 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定 , 在授权范围内进行审批 , 不得超越授权审批权限。 经办人应当在职责范围内 , 按照审批人的批准意见办理货币资 金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务 , 经办人员应拒绝办理 , 并及时向审批人的上级授权部门报告。 4.1.1.4 各公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。 4.1.1.5 支付申请 各公司有关部门或个人用款时 , 应当提前向审批人提交货币资 金支付申请 , 款项的用途、金额、预算、支付方式等内容 , 并附有效经济合同或相关证明。 支付审批 审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请 , 审批人应当拒绝批准。 支付复核 复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核 , 复核货币 资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确 , 手续及相关单证是否齐备 , 金额计算是否准确 , 支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后 , 交由出纳人员办理支付手续。 办理支付 4 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 出纳人员应当根据复核无误的支付申请 , 按规定办理货币资金 支付手续 , 及时登记现金和银行存款日记账。 4.1.1.6 各公司对于重要货币资金支付业务 , 应当上报上级地 产公司或集团总部审批 , 并建立责任追究制度 , 防范贪污、侵占、 挪用货币资金等行为。 4.1.1.7 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接 接触货币资金。 4.1.2 现金管理 本规则所指的现金包括 : 人民币和外币库存现金、有价证券 等。各公司对现金的使用应遵守国务院颁发的 现金管理暂行规 。 4.1.2.1 各公司必须根据 现金管理暂行条例 的规定 , 结合本 公司的实际情况 , 确定本公司的现金的开支范围。不属于现金开支 范围的业务应当经过银行办理转账结算。 4.1.2.2 各公司根据当地银行的要求来确定库存现金限额。当 日结余超出限额的部分 , 出纳要在当天存入银行账户。 4.1.2.3 各公司取得的货币资金收入必须及时入账 , 不得私 设”小金库” , 不得账外设账 , 严禁收款不入账。 严禁”白条”抵充库存现金 , 更不得挪用现金。 5 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 4.1.2.4 以现金方式获取的收入 , 应于当天送存银行。在银行 营业时间结束后收进的现金 , 应当采