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集团酒店全面预算管理制度 集团酒店全面预算管理制度 集团酒店全面预算管理制度 酒店全面估算管理制度 （订正试行草案） 目 录 总则 目的 为实现公司战略规划和年度目标， 建立有效的管理系统， 公司需要经过全面估算来贯彻、监控各公司战略目标的拟订和实行， 并为公司的生产经营活动供给控制、绩效评估标准。为保证估算工作有效、有序地展开，现就《公司财务管理手册 - 估算管理》部分进前进一步增补订正，特拟订本《酒店全面估算管理实行细则》。 原则 以公司公司发展战略为导向，环绕经营目标实行。 以财务控制为基本手段，力争踊跃稳重，增强风险控制 全面估算、全员参加、全方向实行、全过程控制 兼顾安排，科学合理，效益优先，综合均衡 量力而为，量力而为，精打细算，挖潜增效 细化查核，有效监察，权责平等，激励拘束并重 全面估算管控在公司战略实行中的作用（战略着陆） 组织与职能 组织构造 主要职责 董事会 人员构成 董事 3.2.1.2 主要职责 工作节点 时间 工作内容 年度工作职责 发展战略 1. 决定公司长久发展战略和经营目标 年度目标 10 月 2. 审批决定各公司下一年度《年度经营目标》和《财务指标估算目标》 估算启动 10 月 3. 审议同意估算管理制度、估算编制方法及流程、估算编制工作达成限期、 估算查核标准文件，及其订正案 估算审批下达 12 月 4. 审批估算委员会上报的公司的年度估算方案并下达 决算 次年 1-2 月 5. 审批年度财务估算决算报告 平时工作职责 估算履行  估算年度 估算年度 估算年度 估算年度  1．估算管理工作中分歧和矛盾的最后判决 2．依照估算制度权限审批估算外事项申请 3．依照估算制度权限审批超估算事项申请 4．其余估算管理重要事宜的决议 估算管理委员会 人员构成 公司总裁，财务中心总监、 发展中心总监、 人事行政中心总监、 各部门经理。 总裁任主任，财务中心总监、发展中心总监及人事行政中心总监任副主任。 主要职责 工作节点 时间 工作内容 年度工作职责 年度目标 10 月初 2、制定各公司下一年度《年度经营目标》和《年度财务指标估算目标》 ，报董 事会审批 估算启动 10 月初 3、 审议由财务中心提交的估算管理制度、估算编制方法及流程、估算编制工 作达成限期和估算编制模版的拟订或改正提案， 审议由人力资源部提交的估算 查核标准文件，报董事会审批 10 月尾 4、向各分子公司下达年度经营目标 5、向各分子公司下达估算有关制度政策及估算编制工作达成限期 估算均衡 12 月 6、审议各分子公司年度业务计划及年度估算分解方案 7、召开年度估算评审会，综合均衡年度经营目标和各公司年度业务计划、年 度估算分解方案 估算审批下达 12 月 8、将审察经过的估算方案报董事会审批确立公司年度年度估算方案 9、下达各分子公司年度业务计划和估算指标 10、与各公司签订总经理估算责任书、部门估算责任书 决算 次年 1-2 月 10 、听取各公司估算履行领导小组（总经理）对上年年度估算履行状况总结 11、审议年度财务决算报表并报董事会审批（三中心联合审议签订建议，总裁 总结性签订建议） 审计 次年 1-2 月 12、配合估算监察机构（审计部）实行年度估算审计 13、依据审计报告做出相应的整顿 估算查核 次年 1-2 月 14、年度估算考评建议的审察 平时工作职责 估算履行 估算年度 1、 依据公司估算受权审批制度，对估算履行过程中估算内、超估算、估算外 事项进行审批或审察控制 2、 审察同意各分子公司季度转动分解方案 3、 协调均衡有关估算矛盾 估算解析 每个月 6 日至 2、组织召开估算履行解析会，听取各分子公司上月履行状况报告， 15 日 3、听取各公司制定的改良方案与行动计，协调下一步行动计划 估算调整 每季第 3月 4、评论同意各公司估算总目标内指标间调整及同一指标不一样时期调整申请 估算查核 每个月、季 5、月、季度估算履行查核建议的审察 估算监控机构 人员构成 公司财务中心、各分子公司财务部，及董事会领导下的审计部 主要职责 工作节点 时间 工作内容 年度工作职责 战略规划 1、监察战略规划过程能否依照规定的议事制度和表决规程去履行 估算启动 10 月尾 2、监察年度目标拟订过程能否依照规定的议事制度和表决规程去履行 估算编制 11 月 3、监察估算编制过程是能否依照规定的议事制度和表决规程去履行 审计 次年 1月 4、对决算结果的真切性、完好性、合法性进行审计 平时工作职责 估算履行 履行时期 1、财务部对估算履行过程进行事中审批控制、过后履行解析通告预警控制 2、审计部对估算制度履行状况的合法性进行不按期检查监察 估算解析 每个月 10-20 日 3、不按期检查估算解析