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流程银行内涵及其风险管理 一、引言 银行业在我国金融业中处于主体地位，改革开放 30 年来，我国银行 业发生了历史性的变化，国有和国有控股银行基本完成了蜕变的第一 步，在形式上建立起了符合市场经济规则的现代商业银行公司治理结 构。但这仅仅是一个开始。 2001 年我国加入 WTO，根据协议规定，我国将在两年内允许外资银行 对国内企业开办人民币业务；五年内允许外资银行具有完全的市场准 入；允许开办人民币零售业务；在指定的地区可享受国民待遇。这就 意味着我国银行业的大门在入世五年后就会全面敞开，面对这个严峻 考验，我国银行业的整体竞争力仍有待进一步提升。 2005 年 11 月 24 日，银监会主席刘明康在出席“上海银行业首届合规 年会”时，直陈中资银行经营的种种弊端，指出中资银行是“部门银 行”而非“流程银行”，首次提出了建设“流程银行”的概念，在我 国银行业掀起了轩然大波。 “流程银行”是当前国际商业银行普遍采用的经营管理模式，它按照 为客户提供最方便、最优质服务的原则，根据客户类别，将银行业务 分设成一系列能以最快速度反应和满足客户持续变化需求的业务流程， 在业务流程中建立控制机制，以流程为基础设计组织结构和实行配置 资源，确保各种业务在银行内部顺畅、高效地完成。 1 本文尝试着阐述流程银行的战略内涵，总结其特征，并就基于银行业 务流程的风险管理实行了深入的研究。 二、流程银行的战略内涵与特征 （一）流程银行的战略内涵 从理论层面来说，刘明康主席的“流程银行”概念能够追溯至迈克 尔·哈默的企业流程再造理论和保罗·阿伦的银行流程再造理论。 1990 年，美国原麻省理工学院教授迈克尔·哈默在《哈佛商业评论》 上发表了《再造工作：彻底变革而非自动化》一文，首次提出了流程 再造的思想。他在书中说，我们要对我们的业务就行再造，利用现代 信息技术的力量对我们的业务程序实行根本性的再设计，实现其业绩 的显著提升。 2 1993 年，哈默和钱皮合作出版了《企业再造：公司管理革命宣言》一 书，对流程再造理论实行了系统的阐述。在书中，将流程再造定义为： 对业务程序的基本性再思考和根本性再设计，为了达到关键指标比如 成本、质量、服务、速度等的显著提升。 3 1994 年，保罗·阿伦出版了《银行再造：存活和兴旺的蓝图》一书， 正式用再造的思想来解释银行经营变革。他指出，银行再造的目标是： 创造出提供最佳服务的机构；组织公司内部资源聚焦于有利可图的销 售机会；创造出“能做”而不是“不能做，是因为……”的企业文化。 挑战是巨大的，并且就在我们眼前，通过再造考验得到的奖赏是我们 的银行将继续生存下去，并在银行业的一个新的艰难时期获得成功。 4 这本书被认为是银行再造理论形成的标志。 就实践层面来说，美国是最先开始实行流程再造的国家。根据阿伦的 统计，从 1980 年至 1996 年，美国平均每年有 13 家银行实施再造计划， 再造之后的平均资产收益率和资本收益率分别从原来的 1%和 14%上升 到 1.5%和 20%，而平均的成本效益比则从 63%下降到 50-55%。4 如此明 显的成果，使银行流程再造逐步向西欧及全世界蔓延。这个变革是国 际商业银行经过长时间的摸索和实践而得出的，是被证实了行之有效 的。 在我国， 1994 年金融体制改革，将政策性金融和商业性金融分开，建 立以国有商业银行为主体、多种金融机构并存的金融组织体系，并形 成了统一开放、有序竞争、严格管理的金融市场环境。在这个过程中， 虽然中资银行的运营方式发生了巨大的改善，但是在组织结构方面却 保留了原有“部门银行”的组织形式。当前，我国银行以总、分、支 行、部门垂直考核机制为特征，与金融市场发展步伐不相适合，束缚 了自身的发展。在“部门银行”时代下，我国商业银行的角色定位、 经营管理体制乃至运作机制类似于行政性部门。在银行内部，“金字 塔”式的管理结构，构建了严格的层级关系，这在实践中造成业务流 程断开，管理层次多、决策链长，信息传输滞后，造成决策层