零售行业企业战略投资决策与财务报表分析.pptVIP

2021/8/15 2021/8/15 现金流量表的内容 2021/8/15 现金流构成分析 序号 经营现金流 投资现金流 融资现金流 分析重点 1 + + + 2 + + - 3 + - + 4 + - - 5 - + + 6 - + - 7 - - + 8 - - - 2021/8/15 现金流量表的构成分析 同型现金流量表 现金净流量的构成 现金流入量的构成 现金流出量的构成 现金流内部结构 2021/8/15 一个例子 三年远景规划： 顾客抱怨率每年下降10%。（顾客是指生产过程中的下序和公司客户。客户抱怨率是指过程控制中的不合格率，主机厂反馈故障率，最终的质量目标是产品的零缺陷，顾客零抱怨。） 销售收入、利润和EBIDA增长20%，开拓国际市场，出口占总收入的50%，形成出口型企业。 2021/8/15 一个例子 当年的经营目标： 销售收入较去年增长15% 销售回款较上年增长20% 应收账款周转速度较上年加速5% EBIDAT较去年增长15% 净利润较去年增长15% 存货周转速度较上年加速5% 2021/8/15 目标 涉及系统或部门 相应的可控活动 设定的指标 销售收入 销售系统 争取销售订单 顾客活动 销售收入 客户服务情况 生产系统 按时、按质完成 销售订单 生产计划完成率 生产效率 产品质量 采购系统 按时、按质完成 销售计划要求采购 采购保障率