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审计机关行政事业单位内部控制调查（测试）表 被审计单位： 表1 调查内容 是 否 不适用 备注 一、制度建设 1.管理人员是否重视和了解内部控制？ 2.单位制定了哪些内控制度？ 3.单位领导职责和授权有哪些？ 调查评价： 审计调查（测试）人员： 复核人员： 审计机关行政事业单位内部控制调查（测试）表 审计单位： 表2 调查内容 是 否 不适用 备注 二、决策管理 1.重大财务活动是否经管理层集体确定 ？ 2.单位负责人是否对财务报表进行独立的检查和分析 ？ 3.会计系统和内部控制环境发生变化时，是否经单位负责人批准 ？ 4.是否建立了严格的职责分离制度 ？内部会计监督制度？ ⑴记账人员与经济