《企业内部控制》教学课件最终版 17.5合同管理内部控制制度.pptVIP

口令：BBS1113 1 口令：BBS1113 1 口令：BBS1113 1 口令：BBS1113 《企业内部控制》 1 口令：BBS1113 1 企业内部控制 INTERNAL CONTROL OF THE ENTERPRISE 《企业内部控制 应用指引16号-合同管理》 ●合同管理内部控制制度 马琳英副教授 提纲 《企业内部控制应用指引16号》—合同管理 合同管理内部控制制度的主要内容 合同后评估阶段内部控制制度 合同履行阶段的内部控制制度 合同订立阶段的内部控制制度 合同分级授权管理制度 合同分级授权管理制度 企业根据经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排，建立合同分级授权管理，明确：股东大会、董事会、经理层、监事会各级合同管理责任。 合同分级授权 管理制度 各相关业务部门实行合同岗位责任制。上级业务部门管理权限的合同，下级单位不得签署。上级单位应当对下级单位合同订立、履行情况监督检查。 合同订立阶段的内部控制制度 合同文本 订立制度 关注合同主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业经济利益，对方当事人是否具有履约能力、合同权利和义务、违约责任和争议解决条款等是否明确。 规范合同订立的签约主体资格审查 、合同订立流程 、 合同文本形式 、合同订立各环节内容。 合同文本 审核制度 * 明确：需要授权签署合同的，应当签署授权委托书，合同由其授权的代理人签名或加盖有关印章。 合同经编号、审批及企业法定代表人或授权代理人签署后，才可加盖合同专用章。 合同文本 签署制度 合同订立阶段的内部控制制度 合同履行阶段的内部控制制度 合同纠纷 处理制度 规定：经双方协商达成一致意见的合同协议纠纷解决办法，应当签订书面协议，由双方法定代表人或其授权人签章并加盖公章后生效。 规定：对方违约应按合同协议条款约定收取违约金，违约金不足以弥补企业损失时，应要求对方赔偿并采取保全措施。 合同违约 处理制度 合同履行阶段的内部控制制度 合同管理考核 和责任追究制度 对合同订立、履行过程中出现的给企业经济或商业信誉造成损害的违规行为，追究有关机构或人员责任。 合同履行阶段的内部控制制度 合同登记 管理制度 未经批准，任何人不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家或商业秘密。 合同管理部门定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行、变更和终结等情况。 合同终结应当办理销号和归档手续。 合同后评估阶段内部控制制度 合同管理后评估 制度 分析评估合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况。 评价方面：合同签订、合同审核、合同履行、合同纠纷、合同归档、合同管理成绩与不足、合同管理内部控制制度。 对分析评估中发现的问题，应当及时加以改进。 再见 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 《企业内部控制》教改课程 口令：BBS1113 1 口令：BBS1113 1 口令：BBS1113 1 口令：BBS1113 《企业内部控制》 1 口令：BBS1113 1 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程 * * 《企业内部控制》教改课程