行政事业单位内部控制业务培训 .pptxVIP

行政事业单位内部控制规范 ——业务培训; 一、什么是“内部控制” 二、单位需要开展的主要工作 三、单位层面内部控制 四、业务层面内部控制 ;一、什么是“内部控制” 内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。;实现的目标;如何设计和实施内部控制;关键4步：;二、单位需要开展的主要工作;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。7月-217月-21Friday, July 9, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。18:37:5618:37:5618:377/9/2021 6:37:56 PM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。7月-2118:37:5618:37Jul-2109-Jul-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。18:37:5618:37:5618:37Friday, July 9, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。7月-217月-2118:37:5618:37:56July 9, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。09 七月 20216:37:56 下午18:37:567月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。七月 216:37 下午7月-2118:37July 9, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/7/9 18:37:5618:37:5609 July 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。6:37:56 下午6:37 下午18:37:567月-21 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday, June 17, 2021June 21Thursday, June 17, 20216/17/2021 ? ;三、单位层面内部控制;三、单位层面内部控制;三、单位层面内部控制;三、单位层面内部控制;三、单位层面内部控制;三、单位层面内部控制;三、单位层面内部控制;三、单位层面内部控制;;四、业务层面内部控制——预算业务控制;预算业务控制——预算编制业务流程梳理（一上举例) ;预算业务控制——预算编制业务流程梳理（举例) ;预算业务控制——预算编制业务主要风险;预算业务控制——预算编制控制措施;预算业务控制——预算编制控制措施;24;预算执行业务——主要风险和控制措施;预算业务控制——决算业务风险及控制措施;预算业务控制——绩效业务风险及控制措施;预算调整流程(举例) ;收支业务控制——收入业务流程梳理(举例);;;合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离 财会部门对收入实施归口管理 一是制定收入内部管理制度