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公司财务管理制度 第一章 总则 1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济 效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定， 结合公司实际情况， 特制定本制度。 2、公司核算遵循权责发生制原则。 第二章 财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4 、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资 金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费 用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动 分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、负责办公用品库的管理。 8、参与合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 12、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 第三章 借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借 款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管 签字后报总经理签批 ; 借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作 为清帐依据。前次借支出差返回时间超过 5 天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好 资金性质 ( 支票或现金 ) 、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第 1 条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在 1000 元以上，使用年限在一 年以上者， 办公设施单价 2000 元以上者， 属固定资产。 需填写固定资产申购单、 固定资产请款单报总裁审批后， 方可由相应部门办理。 购置固定资产必须开具正 式发票 。 4 、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际 情况核定，报总裁批准后执行。 所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第 1 条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天 内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的， 财务部有权从当月 工资中扣回。 7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总 裁批准后方可借支。 第四章 日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方 出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务 部报销 ; 4 、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管 理员签字的入库单，并经各相应领导签字后报销 ; 5、补充说明 如报销审批人出差在外， 则应由审批人签署指定代理人， 交财务备案， 指定代理 人可在此期间行使相 应的审批权力 ; 或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审 批人回公司后再进行补签。 第五章 财务部综合会计岗位职责 1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐