华电煤业集团有限公司备用金管理办法.pdfVIP

附件 华电煤业集团有限公司备用金管理办法 第一章 总则 第一条 为加强备用金的管理，防止资金流失，提高资金使 用效率，有效控制资金占用，制定本办法。 第二条 备用金是指为了满足企业内部各部门和员工工作 需要，而暂付给有关部门和个人使用的资金。 第三条 备用金的借支范围 （一）因公出差的人员必须随身携带的差旅费； （二）执行定额备用金制度，核定给相关人员的周转资金； （三）没有明确支付对象的零星支出，需要通过本单位人员 预先借用，而后支付的资金； （四）其他因公务和经营活动需要借用的资金。 第四条 备用金管理的原则 （一）坚持事前审批原则。备用金的申报和借支必须经过相 关人员审批，没有经过审批的备用金不得借支。 （二）专款专用原则。借款人不能编造借款理由，套取使用 备用金，已提取的备用金不得挪作他用。 （三）权责对等，责任连带原则。部门负责人为其借用备用 金员工的第一管理人，借款人为部门负责人的，主管领导为其第 一管理人。第一管理人应该根据实际工作需要审核下属借用备用