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小型工贸企业经营财务管理制度 公司生产经营管理办法 第一章总则 第一条为了合理分配公司资源，明确各岗位职责，使岗位设置能有效发挥 作用，为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理中的提高经济效益 的作用，拟将公司业务处理及财务制度进行规范管理，特制定本管理办法。 第二章综合财务部职能及其各岗位职责第二条综合财务部的职能包括以 下几个方面：1、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加 强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映 公司的财务状况、经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。 2、 积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益；厉行节约，合 理使用资金。积极为公司开源节流的生产经营提供良好的管理环境。 3、 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。4、对有 关机构及财政、税务、银行部门了解和检查财务工作，主动提供有关资料， 如实反映情况。 5、负责填制或取得原始凭证（即日常业务发生时的原始票据，以下简 称原始凭证），并将审核的原始凭证编制成记账凭证，会计必须在每个记账 凭证上签字，所 有的收款凭证、付款凭证出纳必须签字。须编制会计账簿、 会计报表和其它会计数据，要求真实、 准确、完整，并符合会计制度的规定。会计年度是：1月1日起至12月 31日止。 6、负责会同相关人员定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相 符，根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报 一次。会计报表须会计签名或盖章。 7、负责对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理 对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。发现账簿记 录与 实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，做出处理。 综合财务 部财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。 8、建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据公司的实际情况，以财务部 自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务 账目的登记工作。 9、负责各项业务的经营财务分析。10、完成公司交给的其它工作。 第三条综合财务部部长负责本部门的全面工作落实及统一调度，会计、出 纳、开单文员等工作人员必须服从部长的工作安排，会计、出纳、开单文员等 岗位的主要职责如下： 一、会计的主要工作职责是： 1、 监督和负责整个账务处理数据的准确性，包括会计凭证、报表、往来、 原材料）库存商品、现金、银行、票据、费用等。 2、 负责库存商品、原材料总账的登记，指导库房管理员进行库存管理，保 证账账、账物）账证、账表相符。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部 门降低消耗、节约费用、提高经济效益；建立健全经济核算制度，利用财务 会计数据做好经营分析，为公司决策提供参考数据。 4、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的 行政机 关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制 5、 协调本部门与公司内部其它部门的关系，对公司各种经营考核的基础数 据 取得正确性进行监督和负责。 6、 协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行 政单位、往来企业。 7、 负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8、 负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理, 证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。 9、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。10、承 办公 司领导交办的其它工作。二、出纳的主要工作职责是： 1、 认真执行现金管理制度。严格执行库存现金限额（限额5000万 元），超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不认白条抵压现金（总 经理签字除外）。做 到日清月结，做到账实相符。 2、 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银 行之间各种款项的原始票据的传递工作。 3、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后, 方可生效。 4、积极配合银行做好对账、报账工作。配合会计做好各种账务处理。5、 根据审批过的付款申请单（暂时填制费用报销单）、费用报销单，及时保证 付款办理。并将相关原始付款凭证及时转到会计，以便及时入账。 6、根据业务收款进度，核实收款情况后及时将收款原始单据转到公司会 计，以便及时入账。银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将 现金收据（现金销售的销售开单须盖有“现金收讫”字样，公司开出的现金 收据和现金销售的销售开单以下统称为现金收据）的记账联转交会计入账。 7、负责公司发票的开据和及时发送。8、完成公司领导交办的其它工作 三、开单文员的主要工作职责是： 1、 熟悉公司价格表、熟悉各产品定位、熟悉相关销售政策；熟悉各客户 执行价格