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南方大区 财务管理细则 一、总原则 1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属 已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经 理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外 的，必须有公司总经理的书面授权。 2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受 财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资 料合法、真实、及时、准确、完整。 二 、财务工作岗位职责 大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度，各 分公司财务人员接受本公司财务主管的领导，各财 务主管对大区财务经理负责， 财务经理对集团财务中心和 大区总裁负责。财务人员设会计、 出纳岗位，实行岗位责 任制，做到钱帐分开，各负其责。 （一）财务经理职责 1、 组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人 员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培 训和考核财会人员。 2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立 规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度， 同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检 查和考核。 3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核， 监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、 其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、 负责管理公司的日常财务工作，直接对大区财务经理 负责，由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任 免。 2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、 晋升辞退等提出方案和意见。 3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计 电算化管理方式等。 5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管 理。 6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分 析决策和管理， 做好对本部门工作的指导、 监督、检查。 7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯 彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考 核。 8、 负责公司资产管理，监督其增减变化，负责盘盈盘亏、 报废清理、 货款结算、 催收和处理工作。 做到手续完备、 数据准确、账目清楚、处理及时。 9、 及时报送会计报表及相关信息资料，向大区财务经理 及分公司总经理报告财务状况及经营成果， 并接受监督 指导。 10、 负责监管财务历史资料、 文件、凭证、报表的整理、 收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、 完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到 手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、 发票开具和审核， 各项业务款项发生、 回收的监督， 业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监 督、保管及统计报表的填报； 3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保 存和管理工作； 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭 证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵 库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及 时核对，保证帐实相符。 4、每周末下班前报送资金周报表给大区财务经理、总经 理及大区总裁。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无 误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每 天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过 3000 元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回 收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、 业 务部门、出纳、会计各留存一联。 5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批 制度）。因出差或其他原因必须预支现金的， 须填写借 款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要 在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见 差旅费报销规定） 。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单 上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止 重复报销。 四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审 批无误的收支凭单， 逐笔顺序登记银行流水收支帐目， 并每天结出余额；每工作日结束后。 3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回 收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、 缴 款部门、出纳、会计各留存一联。 4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、 部门经理、 财务主管（经理） 、总经理（计划外部分） 签字后出纳方可开出。 5、 所开出支票必须封填收款单位名称。 6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收