物流企业财务管理重点知识识记包含名词解释和论述简答.docxVIP

精品学习资料 名师归纳总结——欢迎下载 精品文档【物流企业财务的活动】1 筹资（两个方面筹资形成两种性质的经济来源1 企业的权益资本通过直接投资， 发行股票和企业内部留存收益2 企业的负债资本通过向银行借款，发行债券和预收款项） 2 投资（广义的投资包括对内投资和对外投资，狭义的投资指对外投资，包括对外股权性投资和对外债权性投资）3 资金运营（资金运营主要是为了满意企业日常营业活动的需要而是用的资金）【资金优化配置原就】4 利润安排 （缴纳所得税， 提取公益金和公积金，投资者安排利润）通过资金活动的组织和调剂使各项物质资源具有优化的比例关系，从而保证企业连续，高效地运作；【利润最大化目标存在的缺点】 考虑到预期收益的风险或不确定性1 没有考虑货币时间价值，没有考虑利润的实现时间3 没有反应所得利润与投入资本之间的比例关系2 没有.4 假如片面强调利润额的增加，有可能是企业产生追求短期利益的行为，导致企业只顾实现目前的短期利润最大化，而忽视了企业的长远进展；【流淌资产】可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或使用的资产，主要包括现金，应收帐款和存货等【吸取直接投资的优缺点】优点 1 吸取直接投资所筹打资金属于物流企业的权益资本，与负债资本比较， 它能提高企业的资信和借款才能2 与负债资本相比， 吸取直接投资所筹的资金不需要归仍， 并且没有固定的利息负担，因此财务风险更低3 吸取 精品文档 【物流企业财务的活动】 1 筹资（两个方面筹资形成两种性质的经济来源 1 企业的权益资本 通过直接投资， 发行股票和企业内部留存收益 2 企业的负债资本通过向银行借款， 发行债券 和预收款项） 2 投资（广义的投资包括对内投资和对外投资，狭义的投资指对外投资，包括 对外股权性投资和对外债权性投资） 3 资金运营（资金运营主要是为了满意企业日常营业活 动的需要而是用的资金） 【资金优化配置原就】 4 利润安排 （缴纳所得税， 提取公益金和公积金， 投资者安排利润） 通过资金活动的组织和调剂使各项物质资源具有优化的比例关系， 从 而保证企业连续，高效地运作； 【利润最大化目标存在的缺点】 考虑到预期收益的风险或不确定性 1 没有考虑货币时间价值，没有考虑利润的实现时间 3 没有反应所得利润与投入资本之间的比例关系 2 没有 .4 假如 片面强调利润额的增加， 有可能是企业产生追求短期利益的行为， 导致企业只顾实现目前的 短期利润最大化，而忽视了企业的长远进展； 【流淌资产】可以在一年或超过一年 的一个营业周期内变现或使用的资产，主要包括现金，应收帐款和存货等 【吸取直接投资的优缺点】 优点 1 吸取直接投资所筹打资金属于物流企业的权益资本， 与负 债资本比较， 它能提高企业的资信和借款才能 2 与负债资本相比， 吸取直接投资所筹的资金 不需要归仍， 并且没有固定的利息负担， 因此财务风险更低 3 吸取直接投资的不仅可以筹取 现金， 而且能够直接获得所需的先进技术和设备， 与仅筹取现金的筹资方式相比较， 他能较 快的形成生产经营才能 缺点 1 吸取直接投资通常资本成本较高 2 吸取直接投资由于没有证 【债券评级】债券偿 券作为媒介，因而产权关系有时不够清楚，不便于产权交易； 债才能的高低和违约可能性的等级； 【长期借款的程序】 的上年度财务报告 议书和可行性报告 c 企业盈利的稳固性 1 企业提出借款申请 a 借款人及保证人的基本情形 b 经会计事务所审计 c 原有不合理占用贷款的订正情形 d 抵押物清单及同意抵押证明 e项目建 f 银行任务需要的其他资料 2 银行审查 a 企业财务状况 b 企业的信用状况 d 企业进展的前景 e 借款投资项目的可行性 3 签订借款合同 a 基本条款 b 保证条款 c 违约条款 d 其他附属条款 4.企业取得借款 5.企业偿仍贷款 a 到期日一次仍清 【边际资本 b 定期偿仍相等数额的本金 c 分批偿仍，每批金额不等，便于企业敏捷支配 成本】企业追加长期资本的成本率 【融资租赁的特点】 1 一般由承租企业向租赁公司提出正式申请，由租赁公司购进设备，组 给承租企业使用 2 租赁回头比较稳固， 在规定的租期内非经双方同意， 任何一方不得中途解 约，这有利于爱护双方的权益 3 租赁期限较长，大多为设备使用年限的一半以上； 4 由承租 企业负责设备的修理保养和保险， 设备，通常由承租企业留购； 但无权自行拆卸改装 5 租赁期满， 按事先商定的方法处理 【企业目标】 1.生存 2.进展 3.获利 【可转换债券的优缺点】 优点 1.有利于降低成本 2.有利于筹集更多资金 3.有利于调整资本结 2.如发行可转换债 构 缺点 1.可转换债券转换后，股东增加，会分散公司原有股东的掌握权 券公司的业绩不佳，股价无法达到促使债券转换的价